7. Розрахунок експлуатаційних видатків станції

7.1 Загальні положення

Поточні видатки станції, що необхідні для забезпечення виробничого процесу, називаються експлуатаційними видатками.

Вони складаються з видатків на заробітну плату, відрахування на соціальне страхування, паливо, електроенергію, матеріали, амортизаційні зарахування і інші видатки.

Базою для розробки плану експлуатаційних витрат є план перевезень, план по праці, план капіталовкладень та матеріально-технічного забезпечення.

План експлуатаційних видатків станції визначає розмір видатків станції, необхідний для виконання всіх видів її діяльності.

Експлуатаційні видатки плануються по статях номенклатури витрат залізниці, а в складі статей по елементах витрат : заробітна плата, відрахування на соціальне страхування, матеріали, паливо, електроенергію, амортизаційні відрахування і інші.

Експлуатаційні видатки поділяються на основні і загальногосподарські, і плануються окремо для кожного цеху станції.

7.2 Розрахунок чисельності робітників станції

Штат робітників визначається за обсягом робіт, кількістю об'єктів, що обслуговуються працівниками, обладнання, класу станції, витратами робочої сили на об'єкт обслуговування. Експлуатаційними видатками називаються поточні видатки станції, що необхідні для забезпечення виробничого процесу роботи.

Вони складаються з видатків на заробітну плату, відрахувань на соціальне страхування, паливо, електроенергію, матеріали, амортизаційні відрахування та інші видатки.

Базою для розробки плану експлуатаційних видатків є план по праці, план капіталовкладень, матеріально-технічне забезпечення.

Експлуатаційні видатки поділяються на групи по різним ознакам :

• По видам діяльності (експлуатаційні і підсобно-допоміжні)

• По відношенню до виробничого процесу (основні і загальногосподарські) і плануються окремо по цеху руху і вантажному.

Планування експлуатаційних витрат ведеться по статтям номенклатури витрат залізниці, а в складі статей - по елементах витрат (коефіцієнт амортизаційних відрахувань від вартості основних фондів встановлюється начальником залізниці і залежить від класності станції, к= 0,12-0,18).

Контингент робітників станції поділяється на виробничий штат, оперативно-виробничий, цеховий персонал, апарат управління станцією, і визначається по статтям у відповідності з номенклатурою витрат основної діяльності залізниць.

Чисельність керівних, інженерно-технічних робітників і службовців планується по штатному розкладу з урахуванням спеціалізації організаційної структури станції. Для визначення планової чисельності необхідно знати фонд робочого часу одного працівника в плановому періоді. На залізничному транспорті для робітників з нормальною тривалістю робочого дня з урахуванням святкових днів середньомісячна норма робочого часу приймається рівною 173,1 години. Виходячи з цього середньомісячне розрахункове число змін при безперервному цілодобовому режимі роботи (без урахування відпусток, лікарняних, тощо) складає - 30,5 змін.

Розрізняють явочний та списковий контингент робітників. Явочний контингент (Ч я ) визначається виходячи із планових обсягів роботи або кількості об'єктів обслуговування у відповідності з Типовими нормативами по професіям і посадам за формулою :

Чя=Н*О*З(чол.) (32)

де О - кількість об'єктів або обсяг роботи;

Н - норми витрат робочої сили на об'єкт обслуговування або обсяг роботи;

З - число змін на добу при цілодобовому режимі роботи.

Списковий контингент, крім явочного, включає в себе чисельність працівників для заміщення відсутніх на період відпусток, лікарняних, виконання державних обов'язків і визначається:

Чсп=Чя*(1+Кз)(чол.) (33) [8]

Чсп=585*(1+0.07)=626 чол

де Кз - коефіцієнт на заміщення, приймається рівним 0,07-0,08.

Розрахунок контингенту ведемо заповненням таблиці 1 і він складає :

явочний - 585 чоловік

списковий - 626 чоловік.