1. Облік із операцій, пов’язаних зі змінами величини капіталу. Емісійні різниці.

2. Порядок складання обов’язкових форм звітності комерційних банків.

3. Облік нарахування та сплати процентів за депозитами юридичних і фізичних осіб.

4. Облік доходів банку за кредитними операціями

5. Поняття основного і додаткового капіталу банку.

6. Облік депозитних операцій суб'єктів господарювання.

7. Облік операцій із формування статутного капіталу.

8. Організація та облік кореспондентських відносин між банківськими установами.

9. Облікова політика діяльності банку. ……..ще шукати

10. Форми забезпечення повернення кредиту.

11. Облік операцій із нарахуванням та виплатою дивідендів акціонерам банку …..… ще шукати

12. Облік ведення операцій за рахунками клієнтів в іноземній валюті.

13. Порядок виконання банківськими установами операцій приймання та видачі готівки.

14. Суть та класифікація банківської документації.

15. Порядок бухгалтерського обліку формування спеціальних резервів на покриття можливих витрат за наданими кредитами.

16. Облік торгівельних валютних операцій.

17. Принципи організації облікової роботи в касі банку.

18. Організація обліку валютних операцій.

19. Облікові процедури, що виконуються з настанням терміну погашення кредиту.

20. Валютна позиція банку та її врахування в бухгалтерських записах за операціями в іноземній валюті.

21. Бухгалтерський облік операцій за формами кредитів: на поточні потреби, іпотечних кредитів та інших кредитів, що надані суб'єктам господарювання, фізичним особам……..ще шукати

22. Облік доходів банку.

23. Відкриття банками рахунків клієнтам та використання коштів за цими рахунками.

24. Порядок інкасації грошової виручки.

25. Облік обмінних операцій в іноземній валюті

26. Облік з підзвітними особами.

27. Облік переоцінки активів і зобов'язань в іноземній валюті.

28. Облік розрахункових операцій клієнтів банку з допомогою платіжних інструментів: платіжного доручення, платіжної вимоги – доручення, платіжної вимоги, акредитиву, розрахункового чеку, векселів.

29. Організація облікового процесу операцій з цінними паперами.

30. Облік операцій із внесення, перерахування коштів на картрахунки фізичних та юридичних осіб.

31. Відображення в обліку пасивних емісійних операцій банку.

32. Облік витрат банку.

33. Облік нарахування амортизації основних засобів та нематеріальних активів.

34. Документальне забезпечення обліку розрахунків з оплати праці.

35. Облік оперативного лізингу.

36. Облік доходів і витрат за операціями з цінними паперами.

37. Облікові процедури основних засобів та нематеріальних активів.

38. Облік створення за рахунок прибутку банку офіційних резервів : резервного фонду; загального резерву.

39. Річна фінансова звітність.

40. Облік розрахунків з оплати праці.

41. Основи побудови та складання звітності в комерційному банку

42. Облік операцій за розрахунками платіжними картками через банкомат.

43. Порядок визначення фінансового результату та відображення в обліку.

44. Порядок проведення нарахувань та утримань з заробітної плати.

45. Податкова звітність банку

46. Облік касових операцій клієнтів банку.

47. Облік фінансових інвестицій банків з цінними паперами.

48. Принципи формування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України.

49. Облік комісійних операцій банку з цінними паперами.

50. Поняття основних засобів та необоротних активів банку, їхні види та критерії визнання.

51. Облік придбання, поліпшення, переоцінки та вибуття основних засобів.

52. Облік довгострокових вкладень банку в акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком.

53. Порядок проведення нарахувань та утримань з заробітної плати.

54. Класифікація звітності банківських установ.

55. Відображення на рахунках обліку податку на прибуток.

56. Облік малоцінних та швидкозношуваних предметів (МШП).

57. Порядок проведення нарахувань та утримань з заробітної плати.

58. Облік доходів і витрат за операціями з цінними паперами.

59. Порядок визначення фінансового результату та відображення в обліку.

60. Загальні вимоги до формування фінансової звітності банку, її склад.

1. Облік із операцій, пов’язаних зі змінами величини капіталу. Емісійні різниці.

Кошти що отримані від акціонерів до реєстрації мін відображаються за рахунком 5044 «Внески за незареєстрованим статутним капіталом».

Типова кореспонденція

1. Внесено суму акціонерами за ще незареєстрованими змінами до статутного капіталу Д1200 К5004

2. Після реєстрації збільшення статутного капіталу Д5004 К5000

3. Отримання коштів до статутного капіталу згідно з зареєстрованими змінами Д1200 К5000.

Емісійні різниці – перевищення суми коштів отриманих банком від приватної емісії власних акцій, що перевищує номінальну вартість таких акцій. Емісійні різниці обліковуються за рахунком 5010 «емісійні різниці»

Відображено позитивну емісійну різницю Д1200 К5010.

Відображено негативну емісійну різницю Д5010 К1200.

До основного капіталу (капіталу 1-го рівня) входить сплачений і за­реєстрований статутний капітал та розкриті резерви. Формування розкри­тих резервів відбувається з нерозподіленого прибутку. До складу розкри­тих резервів входять такі елементи:

1) дивіденди, що спрямовані на збільшення статутного капіталу;

2) емісійні різниці (доходи від первинної емісії власних акцій та інших корпоративних прав над номіналом);

3) резервні фонди;

4) загальні резерви, що створюються під невизначений ризик при про­веденні банківських операцій.

До додаткового капіталу (капітал 2-го рівня) входять такі елементи:

1) резерви під стандартну заборгованість інших банків;

2) резерви під стандартну заборгованість клієнтів за кредитними опера­ціями банків;

3) субординований борг, що враховується до капіталу;

4) результат переоцінки основних засобів;

5) прибуток поточного року;

6) нерозподілений прибуток за минулі роки.

2. Порядок складання обов’язкових форм звітності комерційних банків.

Комерційні банки складають звітність, різноманітну за формою та змістом. Звітність, що надається комерційними банками, можна класифікувати за наступними ознаками: — формою; — способом представлення; — терміном надання; — рівнем консолідації; — категорією користувачів; — видом. За формою розрізняють фінансову та нефінансову звітність. Фінансова звітність — це звітність комерційних банків, що відображає результати його фінансової діяльності. До неї належать форми (наприклад, 1-КБ, 2-КБ), які узагальнено характеризують результати фінансової діяльності банку, а також додаткові форми, які деталізують окремі статті балансового звіту та звіту про прибутки і збитки. Нефінансова звітність — це звітність, що подасться банками для задоволення потреб органів влади, податкових органів, на вимогу Антимонопольного комітету, організацій статистики.

Інформація про фінансовий стан переважно наводиться в балансовому звіті, а також у звіті про прибутки та збитки. Інформація про зміни фінансового стану міститься у фінансових звітах у відокремленому вигляді.

За способом надання виділяють звітність, що направляється: — електронною поштою (в електронному вигляді); — поштою (на паперових носіях).