34. Правовые основы валютного контроля. Орг. И агенты валютного контроля

Регулирование:

Глава 4 фз от 10.12.2003 n 173-фз"о валютном регулировании и валютном контроле"

ФЗ от 07.08.2001 N 115-ФЗ"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"

ФЗ от 25.12.2008 N 273-ФЗ"О противодействии коррупции"

Валютный контроль( в фз нет определения) – вид государственного финансового контроля, по проверке законности проводимых валют операций резидентами и нерезидентами в целях укрепления денежного обращения в стране в целом и достижения эффективности валютной политики.

Основные направления валютного контроля:( по учебнику Грачевой -Толстопятенко )

- определ-е соответствия проводимых операций зак-ву и наличие необ лицензий

- пров-ка выполнения резидентами обяз-в в иностр валюте перед гос-вом и обяз-в по продаже ин валюты на внутр рынке

- пров-ка обоснованности платежей в ин валюте

- пров-ка полноты и объективности учета и отчетности по вал операциям и операциям нерезидентов в валюте РФ.

Отличать органы валютного регулирования и органы валют контроля

Органы валютного регулирования в РФ (ст5)- Центробанк и Правительство. Уполномочены издавать НПА в данной сфере.

Органы валютного контроля в РФ (ст22)– ЦБ РФ, федеральные орган (органы) исполнительной власти, уполномоченные Правительством, - ФСФБН (финансовая служба финансово-бюджетного надзора).

Агенты валютного контроля(ст 22) :

• уполномоченные банки - кредитные организации, созданные по законодательству РФ и имеющие право на основании лицензий ЦБ РФ осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте;

• не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг,

• госкорпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)

• таможенные органы

• налоговые органы.

Общие положения : ст 22

• Контроль за осуществлением валютных операций кредитными организациями осуществляет ЦБ РФ

• Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями, осуществляют в пределах своей компетенции ФОИВ-органы валютного контроля, и агенты валютного контроля.

• Правительство РФ обеспечивает :

  • координацию деятельности в области валютного контроля ФОИВ , являющихся органами и агентами валютного контроля, а также их взаимодействие с ЦБ РФ

  • взаимодействие таможенных и налоговых органов как агентов валютного контроля с ЦБ РФ .

• ЦБ РФ осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля, а также осуществляет координацию взаимодействия уполномоченных банков и профессиональных участников рынка ЦБ как агентов валютного контроля с органами и другими агентами валютного контроля при обмене информацией

• Уполномоченные банки как агенты валютного контроля передают таможенным и налоговым органам для выполнения ими функций агентов валютного контроля информацию в установленном порядке

Статья 23. Права и обязанности органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц

1. Органы и агенты валютного контроля и их ДЛ имеют право:

1) проводить проверки

соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства

полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям;

3) запрашивать и получать документы, но только те, которые непосредственно относятся к проводимой валютной операции.( втч паспорт сделки - документ, содержащий сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности и осуществления валютного контроля по валютным операциям ; в ст. 20 его реквизиты) и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.

4) выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства;

5) применять установленные меры ответственности( ст 15.25 КОАП и 193 УК (Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации(те возвращению) денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ )

Только органы имеют правовыдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования;

применять установленные законодательством меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулировани