- •Розділ 1. Теоретико-методологічні основи ідентифікації та оцінки фінансового ризику
- •1.1. Фінансовий ризик підприємства: поняття, класифікаційні ознаки
- •1.2. Методи ідентифікації фінансового ризику на підприємстві
- •1.3. Методи оцінки рівня фінансового ризику
- •Розділ 2. Дослідження стану та оцінка фінансових ризиків на підприємстві ПрАт «опорядбуд»
- •2.1. Аналіз показників фінансово-господарської діяльності підприємства.
- •2.2. Аналіз рівня фінансових ризиків підприємства
- •2.3. Кількісна оцінка факторів впливу на рівень фінансових ризиків
- •Розділ 3. Дослідження методів ідентифікації та оцінки рівня фінансового ризику на підприємстві ПрАт «опорядбуд»
- •3.1. Розробка інформаційної моделі оцінки фінансового ризику на підприємстві
- •IV етап
- •3.2. Обґрунтування допустимого рівня фінансового ризику на підприємстві
- •Аналіз ліквідності балансу підприємства за 2011 р.
- •Аналіз ліквідності балансу підприємства за 2012 р
- •Аналіз ліквідності балансу підприємства за 2013 р
- •Аналіз покриття запасів та витрат за допомогою визначених джерел фінансування ПрАт «Опорядбуд»
- •Аналіз показників ліквідності балансу
- •Аналіз показників фінансової стійкості
- •Аналіз класифікації рівня фінансового стану ПрАт «Опорядбуд»
- •Аналіз результатів оцінки рівня фінансових ризиків ПрАт «Опорядбуд» на кінець досліджуваного періоду
- •Прогнозований баланс на 2014 р. ПрАт «Опорядбуд»
- •Аналіз ліквідності балансу підприємства за 2014 р
- •Аналіз покриття запасів та витрат за допомогою визначених джерел фінансування ПрАт «Опорядбуд»
- •Аналіз показників ліквідності балансу
- •Аналіз показників фінансової стійкості
- •Аналіз класифікації рівня фінансового стану ПрАт «Опорядбуд»
- •Аналіз результатів оцінки рівня фінансових ризиків ПрАт «Опорядбуд» за 2014 р.
- •Розподіл ймовірності очікуваних доходів
- •Висновки
- •Список використаних джерел
Аналіз покриття запасів та витрат за допомогою визначених джерел фінансування ПрАт «Опорядбуд»
Показник |
2014 |
1. Надлишок (+) або недостача (–) власних оборотних засобів |
-98,2 |
2. Надлишок (+) або недостача (–) власних оборотних засобів |
-98,2 |
3. Надлишок (+) або недостача (–) власних оборотних засобів |
-98,2 |
Трьохкомпонентний показник типу фінансової ситуації, S |
0;0;0 |
Нестійкий фінансовий стан, що відповідає зоні критичного ризику. Для того, щоб зберегти рівновагу, підприємство повинне поповнити свій власний капітал та збільшити власні оборотні кошти за рахунок внутрішніх та зовнішніх джерел.
Оцінка рівня ризику ліквідності та фінансової стійкості за допомогою відносних показників на 2014 р.
Таблиця 3.12.
Аналіз показників ліквідності балансу
Показник |
2013 |
2014 |
Абсолютне відхилення 2013/2012 |
Рекомендовані значення |
1. Загальний показник ліквідності |
0,6 |
0,9 |
0,3 |
L1 ≥ 1 |
2. Коефіцієнт абсолютної ліквідності |
0,1 |
0,1 |
0 |
L2 > 0,2–0,7 |
3. Коефіцієнт «критичної оцінки» |
0,9 |
1,3 |
0,4 |
Допустиме 0,7–0,8; бажано L3≥ 1,5 |
4. Коефіцієнт поточної ліквідності |
1,2 |
1,8 |
0,6 |
Оптимальне — не менше 2,0 |
5. Коефіцієнт маневрування капіталу що функціонує |
1,8 |
0,6 |
-1,2 |
Зменшення показника в динаміці – позитивний факт |
6. Коефіцієнт забезпеченості власними засобами |
0,2 |
0,2 |
0 |
Не менше 0,1 |
За 2014 р. майже всі показники вкладаються в межі норми. Загальний показник ліквідності та показник поточної ліквідності майже досягають норми.
Таблиця 3.13.
Аналіз показників фінансової стійкості
Показник |
2013 |
2014 |
Абсолютне відхилення 2013/2012 |
Рекомендовані значення |
1. Коефіцієнт автономії |
0,3 |
0,4 |
0,1 |
Мінімальне порогове значення — на рівні 0,4. |
2. Коефіцієнт відношення позикових та власних засобів |
0,0 |
0,0 |
0 |
U2 < 1,5. |
3. Коефіцієнт забезпеченості власними засобами |
0,3 |
0,5 |
0,2 |
U3 > 0,1. |
4. Коефіцієнт фінансової стійкості |
6,0 |
4,9 |
-1.1 |
U4 > 0,6. |
Протягом прогнозованого періоду всі показники знаходяться в межах норми.
Таблиця 3.14.
Аналіз класифікації рівня фінансового стану ПрАт «Опорядбуд»
Показник |
2014 |
1. Коефіцієнт абсолютної ліквідності |
4 |
2. Коефіцієнт «критичної оцінки» |
0 |
3. Коефіцієнт поточної ліквідності |
13,5 |
4. Коефіцієнт автономії |
9 |
5. Коефіцієнт забезпеченості власними засобами |
15 |
6. Коефіцієнт фінансової стійкості |
13,5 |
Всього |
55 |
Отже, в залежності від набраної кількості балів за 2014 р. підприємство відноситься до 3-го класу, фінансовий стан якого можна оцінити як середній, в порівнянні з 2013 р. 4-клас - підприємство з нестійким фінансовим станом.
Таблиця 3.15.