Предварительный анализ ликвидности баланса ооо «конда» за 2013-2014 г.Г.
Ликвидность активов |
Срочность погашения обязательств |
платежный излишек (недостаток) |
|||||||||||||
группы активов |
Значение (на конец года) |
группы пассивов |
Значение (на конец года) |
2012 |
2013 |
2014 |
|||||||||
2012 |
2013 |
2014 |
2012 |
2013 |
2014 |
|
|
|
|||||||
А 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
А 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
А 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
А 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
Расчет коэффициентов ликвидности:
К абсолютной ликвидности = А1 / (П1 + П2).
К текущей ликвидности = (А1 + А2 + А3) / (П1 + П2).
К быстрой ликвидности = (А1 +А2) / (П1 + П2).
Таблица 4.
Финансовые коэффициенты платежеспособности и ликвидности
Наименование показателя |
Способ расчета |
Нормируемое ограничение |
Общий показатель платежеспособности,
|
= |
|
Коэффициент абсолютной ликвидности
|
= |
(от отрасли) |
Коэффициент срочной ликвидности
|
= |
Допуск
|
Коэффициент текущей ликвидности ( |
= |
Норма 1,5; Оптимально
|
Чистый оборотный капитал |
Ч. О. К. = Оборотные средства – Краткосрочные обязательства |
Без норматива |
÷0,7
÷0,8
)
÷3,5
Таблица 5.
Динамика коэффициентов ликвидности ооо «конда» за 2013-2014 г.Г.
Показатели |
Рекомендуемое значение |
Расчет показателя |
Отклонение |
||||
На 31 декабря 2012 |
На 31 декабря 2013 |
На 31 декабря 2014 |
2013 |
2014 |
|||
1. Коэффициент абсолютной ликвидности |
|
|
|
|
|
|
|
2.Коэффициент быстрой (срочной) ликвидности |
÷0,8
|
|
|
|
|
|
|
3. Коэффициент текущей ликвидности |
2 и более |
|
|
|
|
|
|
4. Общий показатель платежеспособности |
2 и более |
|
|
|
|
|
|
÷0,7