2.1. Краткая характеристика ооо «Самарская Мебельная Компания»

ООО «Самарская Мебельная Компания» — это динамично развивающееся предприятие, успешно работающее на Российском мебельном рынке уже более 12 лет. Дата первичной регистрации — 9 декабря 2003 года, орган первичной регистрации неизвестен. Полное наименование — "САМАРСКАЯ МЕБЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ", ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ. Юридический адрес: 443022, г. САМАРА, ЗАВОДСКОЕ шоссе, д. 14. Основным видом деятельности является: "Производство мебели для офисов и предприятий торговли". Организационно-правовая форма (ОПФ) — общества с ограниченной ответственностью. Тип собственности — частная собственность.

За время своей деятельности накопили немалый опыт по реализации крупных проектов и сотрудничеству с солидными заказчиками. Продукция компании удовлетворяет постоянно растущий спрос на качественную современную мебель. Численность изделий, ежемесячно выпускаемых ООО «Самарская Мебельная Компания», составляет более 5000.

ООО «Самарская Мебельная Компания» — первый и единственный в Поволжье производитель мебельных полуфабрикатов по технологии «софтформинг», преимущество которой заключается в сочетании высокого качества получаемых изделий и богатства их цветовых решений с достаточно невысокой ценой. Произведенные по данной технологии полуфабрикаты находят свое применение в изготовлении дверок кухонной, бытовой и офисной мебели, столешниц, стоек шкафов и столов.

Деятельность ООО «Самарская Мебельная Компания» направлена на достижение следующих долгосрочных целей:

• Обеспечение максимальной финансовой устойчивости компании

• Построение отношений с партнёрами на долгосрочной и взаимовыгодной основе

• Формирование благоприятного имиджа компании.

• Честное и профессиональное выполнение работы в целях максимального удовлетворения потребностей клиентов

• Обеспечение современных условий труда, профессионального развития и достойной заработной платы сотрудников

• Извлечение прибыли за счёт грамотного и технологического управление рисками и финансовыми ресурсами.

Анализ основных технико-экономических показателей деятельности ООО «Самарская Мебельная Компания» за 2012-2014 гг.

Анализ производственно - хозяйственной деятельности ООО «Самарская Мебельная Компания» представлен в виде расчета основных технико-экономических показателей за 2012 – 2014 гг., результаты которых занесены в таблицу 2.1

Таблица 2.1

Основные технико-экономические показатели деятельности

ООО «Самарская Мебельная Компания»за 2012 – 2014 гг.

№	Наименование показателя	Ед.изм.	Значение показателя			Изменение показателя
			2012г.	2013 г.	2014 г.	абсолют.		относит.
						2013/12	2014/13	2013/12	14/13
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.	Объем реализации	тыс.руб.	98301	127756	112736	29455	-15020	29,96	-11,76
2.	Объем реализации в натуральном выражении (количество заключенных договоров)	шт.	32717	32949	31824	232	-1125	0,71	-3,41
3.	Численность работающих	чел	121	129	122	8	-7	6,61	-5,43
4.	Выработка на 1 работающего	тыс.руб	812,40	999,36	924,07	186,96	-75,29	23,01	-7,53
5.	Фонд заработной платы работающих	тыс.руб	12903	18147	15926	5244	-2221	40,64	-12,24
6.	Среднегодовая заработная плата работающего	тыс.руб.	106,64	140,67	130,64	34,03	-10,03	31,91	-7,13
7.	Полная себестоимость	тыс.руб	48352	64755	60085	16403	-4670	33,92	-7,21
8.	Затраты на 1 руб. реализации	руб.	0,49	0,51	0,53	0,02	0,02	4,08	3,92
9.	Прибыль от реализации	тыс.руб	59470	311540	128234	252070	-183306	423,86	-58,84
10.	Уровень рентабельности	%	103,30	97,29	84,29	-6,01	-13,00	-	-

На основании данных табл. 2.1 можно сделать следующие выводы о хозяйственно-экономической деятельности ООО «Самарская Мебельная Компания» за 2012 – 2014 гг.: Объем реализации в 2013 году по сравнению с 2012 годом увеличился на 29,96%, а в 2014 году составил 112736 тыс. руб. Численность работающих возросло В 2013 году на 6,61%. Опережение темпа роста объема реализации над темпами роста численности говорит о росте производительности труда. Так в 2013 году наблюдался рост среднегодовой выработки, её увеличение произошло по сравнению с 2012 годом на 186,96 тыс. руб. (23,01%), а в 2014 году снизилась на 75,29 тыс. руб.(7,53%).

Доля роста объема реализации за счет роста производительности труда определяется по формуле:

, (2.1)

где Д_р.о. – доля роста объема реализации за счет роста производительности труда, в %;

Р_ч – рост численности работающих, в %;

Р_о.р. – рост объема реализации, в %.

Рассчитаем долю роста объема реализации за счет роста производительности труда в 2012-2013 гг.:

Расчеты показывают, что большую часть объема реализации (77,74%) ООО «Самарская Мебельная Компания» достигло за счет роста производительности труда работающих и 22,26% прироста объема реализации были достигнуты за счет роста численности работающих.

В 2013-2014 гг. численность работающих снизилась, поэтому снижение объема реализации обусловлено не только снижением производительности труда.

Произведем расчет доли роста объема реализации за счет роста производительности труда в целом за анализируемый период 2012-2014 гг.:

%.

Расчеты показывают, что лишь 33,51% роста объема реализации произошло за счет роста производительности труда работающих и 66,49% роста объема реализации были достигнуты за счет роста численности рабочих.

Значение коэффициента опережения темпов роста производительности труда над темпами заработной платы в 2013 году составляет 1,23, что говорит об эффективной и рациональной системе распределения средств на оплату труда, но в 2014 году коэффициент снизился на 0,31 пункта и составил 0,92, что свидетельствует о снижении эффективности распределения средств на оплату труда.

Полная себестоимость реализуемых товаров за анализируемый период возросла на 24,27%, а объём реализации на 33,51, что говорит о том, что затраты на реализацию с каждым годом возрастают, но темп их роста всё же меньше темпа роста объёма реализации. Затраты на 1 руб. реализации в течение трех лет возросли на 8,16%.

Рентабельность деятельности предприятия находится на достаточно низком уровне, что говорит о недостаточно рациональном использовании предприятием имеющихся ресурсов и эффективности финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Анализ объемов реализации проводится для того, чтобы изыскать пути увеличения объемов реализации, расширить долю рынка и, как результат, - увеличить прибыль. Для проведения анализа динамики объема реализации были использованы отчёты о выполнении плана заключения договоров по поставкам продукции. Для проведения анализа составим таблицу.

Таблица 2.2

Динамика объема реализации продаж ООО «Самарская Мебельная Компания» за 2012-2014 гг.

Годы	Объем реализации, тыс. руб.	Абсолютный прирост объема реализации, тыс. руб.		Темп роста объема реализации, %		Темп прироста объема реализации, %		Значение 1% прироста объема реализации, тыс. руб.
		пред. год	базис. год	пред. год	базис. год	пред. год	базис. год	пред. год	базис. год
2012	98301	-	-	-	-	-	-	-	-
2013	127756	+29455	+29455	129,96	129,96	29,96	29,96	983,14	983,14
2014	112736	-15020	+14435	88,24	114,68	-11,76	+14,68	-1277,21	983,31

По данным таблицы 2.2 можно сказать, что с 2012 по 2013 год наблюдается рост объема реализации, прирост составил 29,96%. В 2014 году наблюдается снижение объема реализации оно составило 11,76%. За три анализируемых года объем реализации увеличился на 14,68%.

Рассчитаем среднегодовой темп роста объема реализации:

Следовательно, среднегодовой темп прироста объема реализации ООО «Самарская Мебельная Компания» за 2012-2014 гг. составит:

Т_{прироста}=107,08 - 100=7,08%.

Одним из этапов анализа объема реализации является анализ структуры и влияние структурных сдвигов на выполнение планов. Структурные сдвиги обусловлены влиянием следующих факторов – средней ценой одного договора и количественным изменением объема реализации. Рассчитаем степень влияния данных факторов на объем реализации ООО «Самарская Мебельная Компания».

Таблица 2.3

Исходные данные для расчета влияния структурных сдвигов на величину объема реализации

№ п/п	Показатели	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Абсолютное изменение
					в 2013 г.	в 2014 г.
1.	Объем реализации, тыс. руб.	98301	127756	112736	29455	-15020
2.	Количество заключенных договоров	32 717	32 949	31824	232	-1125
3.	Средняя цена проданной продукции, руб.	3004,58	3877,39	3542,48	872,81	-334,91

Итак, увеличение объема реализации в 2013 году по сравнению с 2012 годом было на 232 шт. × 3004,58 руб. = 697,06 тыс. руб. обусловлено ростом количества реализованных товаров. Следовательно, на 32949 шт. * 872,81 руб. = 28758,22 тыс.руб. объем реализации увеличился за счет роста средней цены продукта. Общее влияние факторов составило 697,06+28758,22=29455 руб., что соответствует данным таблицы, т.е. объем реализации за счет влияния исследуемых факторов увеличился на 29,96%.

Аналогичным образом рассчитываем влияние роста количества продукции на изменение объема реализации в 2014 г.: -1125 шт. × 3877,39 руб. = -4362,06 тыс.руб., и влияние увеличения средней цены продукта: 31824 шт. × (-334,91) руб. = -10658,18 тыс. руб.. За счет влияния обоих факторов изменение объема реализации в 2014 году по сравнению с 2013 годом составило -15020 тысяч рублей или -11,75%.