1.3. Динамика теневой экономики и экономическое развитие государства
Группа экономистов во главе с австрийским ученым, профессором Ф. Шнайдером, в начале нулевых годов текущего столетия опубликовала данные своих исследований в 76 странах мира по "теневому сектору". Понимая под этим термином скрытую некриминальную и незаконную криминальную деятельность, профессор Ф. Шнайдер отмечает, что в настоящее время "теневая экономика", являясь составной частью официальной, составляет около 40% от мирового ВВП. При этом в промышленно развитых странах "в тень" уходит в среднем 15% официального объема валового национального продукта, в развивающихся - около 33%. По объемам мировая "теневая экономика" сопоставима с официальной экономикой США. Ученые свидетельствуют, что в промышленно развитых странах "в тени" находится в среднем 20% официального объема валового национального продукта, в развивающихся - около 30%. Лидирующее положение занимает Нигерия, где "в тени" около 80% капитала; далее следуют Таиланд и Египет, примерно 70% ВНП. В Нигерии процветают финансовые мошенники, в Таиланде - проституция и наркотики; египтяне практически не платят налоги от доходов с туристического бизнеса. Следующая группа стран - Филиппины и Мексика.
Наряду с этим представляется важным отметить, что, по данным международных специализированных организаций, "теневая" составляющая мировой экономики динамична, темпы ее развития в некоторых государствах обгоняют официальный рост ВВП. Например, в Германии они выше в 2,5 раза; интенсивно растут в Италии, Испании и скандинавских странах; значительный размах приобрели в Албании (до 90% от официального ВВП) и других балканских странах, где средний уровень специалистами оценивается в 50-60 процентов. На уровне аналогичных значений этот показатель в среднем по государствам на территории бывшего СССР; равный 70% характерен для стран третьего мира (Нигерия, Таиланд, Боливия, Египет); в среднем 25-30% составляет по Италии, Испании, Греции; 20% - в Германии, Франции и Канаде. Наименьший объем "теневой экономики" отмечается в Австрии и Швейцарии - до 10 %. В Италии в теневом секторе занято от 30 до 48% работающего населения; в Германии в период с 1974 по 1998 годы в "теневую" сферу было вовлечено от 8 до 12% трудоспособного населения, а в 1998 году этот показатель возрос до 22%. Что касается России, "несмотря на невысокий в сравнении с США, Австрией, Данией, Швецией и Швейцарией уровень налогообложения", наша экономика значительно превосходит эти страны по размерам теневой составляющей "в силу глубокой несовместимости современной экономики с институциональной средой..., с шизофреническими масштабами и характером лицензирования, прямым государственным рэкетом, вмешательством репрессивных органов в деятельность экономических субъектов, коррумпированностью власти и ее верхушки в первую очередь"15.
В российской экономике после системного экономического кризиса 1998 года наряду с позитивными тенденциями имеют место и существенные негативные явления, например, снижение реальных доходов населения; нестабильность кредитно-экономической системы государства; криминализация экономики, особенно ее внешнеэкономической составляющей; вывоз капитала за рубеж. Два последних прямо связаны с "теневиками", представляют реальную угрозу экономической и в целом национальной безопасности. Ученые все чаще негативно оценивают реальное состояние нашей экономики, которое, по их мнению, напоминает латиноамериканскую модель, где "речь идет о наличии одного мощного финансового или связанного с природными богатствами источника валютных поступлений; о формировании узкого слоя сверхбогатой элиты ... из лиц, имеющих доступ к указанному источнику... вследствие этих причин и выявляется особая, социальная роль "теневой экономики". Эксперты Госкомстата России, утверждая, что "конкретной цифры назвать невозможно", т.к. сущность теневой экономики заключается прежде всего в ее "невидимости", определяют долю "теневого сектора" в 27% от ВВП. Сообщается, например, что в странах с развитой рыночной экономикой доля нелегального сектора в ВВП обыкновенно оценивается в 5-10%, в настоящее время в России - в 23%, что сопоставимо со странами Латинской Америки, где показатели держатся в рамках 60-65 %; "специалисты МВД называют цифры свыше 45-50% от ВВП"; по данным Генпрокуратуры России, около 60% предприятий контролируется криминальными структурами; а в целом "теневая экономика достигла фантастических масштабов - от 90 до 110 млрд долл." и "теневой капитал в России набрал критическую массу". Центр "Модернизация"24 приводит данные о том, что в Российской Федерации количество лиц, имеющих "неучтенную вторую работу", достигает 21 млн человек, или 27% трудоспособного населения страны. Анализ материалов по указанной тематике свидетельствует, что 100% предпринимателей используют сокрытие капиталов в тень, при этом около трети - "уводят в эту сферу" более 50% прибыли; "минимум 25% доходов население получает в скрытой форме"; в целом "перешло в теневую сферу" от 40 до 50% экономики.
В настоящее время существенных сдвигов или изменеий в данной области не произошло.
По оценкам Минфина России в 2013 году уровень теневого сектора национальной экономики составляет 15-20%: «по словам министра финансов А. Силуанова - «Если теневой сектор у нас где-то 15-20% от экономики, а ВВП у нас где-то 60 трлн руб., то 15% - это 9 трлн», - это он сказал, отвечая на вопрос о размере недополученных налогов в бюджет. Совокупная налоговая нагрузка на экономику России, по словам министра, составляет 35%. Таким образом, бюджет Российской Федерации недобирает около 3 трлн руб. налогов из-за ухода бизнеса в тень. При этом по НДФЛ, который поступает не в федеральный, а в региональные бюджеты, недобор оценивается министром примерно в 2 трлн руб.»16 В интервью министра экономического развития А. Белоусова в 2013 г., в ответах на вопросы также отмечалось, «что в случае выхода малого бизнеса из тени его доля в ВВП России составит 40-50% против нынешних 19%. Порядка 18 млн человек работают в теневом секторе, считают в министерстве. Если создать условия для выхода из тени малых предприятий, то можно увеличить долю малого бизнеса в ВВП до указанной величины, что соответствует уровню развитых стран, добавил А. Белоусов»17.
«Тем временем аналитики американского исследовательского института Global Financial Integrity (GFI) считают, что теневая экономика Российской Федерации оценивается в 46% от ВВП ежегодно. В течение 1994-2011гг. из России незаконно утекло 211,5 млрд долл. в виде взяток, скрытых от налогов доходов и средств, заработанных на торговле наркотиками, оружием и людьми»18.
Сходные оценки уровня теневой составляющей национальной экономики (40-50% от ВВП) дают и специалисты МВД России, делая акцент на том, что отличия между оценками Минфина России, Минэкономразвития России, с одной стороны, и МВД России, с другой стороны, обусловлены наличием криминальной составляющей в теневом секторе национальной экономики, объемы которой в МВД России оцениваются по результатам оперативно-розыскной деятельности и расследования преступлений экономической направленности19.
Иными словами можно говорить, что в настоящее уровень теневой экономики в стране, с учетом в ее составе криминальной составляющей оценивается величиной, примерно равной 40-50 % или
.
(1)
При этом уровень криминальной составляющей в теневом секторе национальной экономики можно с определенной степенью точности оценивать по разнице между оценками МВД России и оценками Минфина России по формуле 2:
,
(2)
или
(3)
где: 
- уровень
криминальной составляющей в теневом
секторе национальной экономики;
- оценка
МВД России уровня теневого сектора
национальной экономики, учитывающая
криминальную составляющую;
- оценка
Минфин России уровня теневого сектора
национальной экономики;
- среднее
значение оценки МВД России уровня
теневого сектора национальной экономики,
учитывающей криминальную составляющую:
, (4)
где:
- максимальное значение оценки МВД
России уровня теневого сектора
национальной экономики, учитывающей
криминальную составляющую;
- минимальное значение оценки МВД России
уровня теневого сектора национальной
экономики, учитывающей криминальную
составляющую.
Величина
порогового значения уровня криминальной
составляющей в теневом секторе
национальной экономики (
)
может
определяться на основе рассуждений,
аналогичных при определении порогового
значения уровня теневой составляющей
в национальной экономике:
. (5)
При этом можно говорить, что если уровень криминальной составляющей в теневом секторе национальной экономики превышает пороговое значение, то теневая экономика фактически находится под контролем преступности экономической направленности, что при определенных условиях, т.е., когда индикатор уровня теневого сектора национальной экономикой активирован, будет представлять криминальную угрозу экономической безопасности страны.
Если оценивать состояния экономической безопасности России по индикатору уровня теневого сектора на основе сопоставления текущего значения уровня теневого сектора национальной экономики (формула 4) и его порогового значения (формула 3), то можно заключить, что состояние индикатора уровня теневой экономики не является «активированным», то есть индикатор не «сигнализирует», что экономическая безопасность страны по показателю уровень теневой экономики не находится за «красной чертой», в зоне опасного состояния, при котором экономика страны перестает в полной мере удовлетворять требованиям управляемости со стороны государства. При этом следует отметить, что по данному показателю состояние экономической безопасности страны находится в непосредственной близости от «красной черты» - в непосредственной близости от опасного состояния, а соответствующий индикатор находится в «предактивированном» состоянии.
Если оценивать состояния экономической безопасности России по индикатору уровня криминальной составляющей теневого сектора национальной экономики на основе сопоставления текущего значения показателя уровня последней и его порогового значения, то можно заключить, что состояние рассматриваемого индикатора является «активированным», то есть индикатор сигнализирует, что экономическая безопасность страны по показателю уровень криминальной составляющей теневого сектора национальной экономики находится за «красной чертой», в зоне опасного состояния, при котором теневой сектор национальной экономики в значительной мере является криминализированным и фактически находится под контролем его криминальной составляющей или, в терминах теории управления экономическими системами, является управляемым со стороны криминальной составляющей. При этом, учитывая «предактивированное» состояние индикатора уровня теневого сектора национальной экономики можно говорить, что криминальная угроза экономической безопасности страны, имеющая экономическую природу, близка к активации и может представлять реальную опасность для России.
Об абсолютных значениях масштабов криминальной составляющей национальной экономики можно судить на основе данных о потерях национальной экономики от криминальной деятельности, которые вносят основной вклад в общие потери национальной экономики от совокупной теневой финансово-хозяйственной деятельности.
В частности, по оценкам специалистов органов внутренних дел, общие потери денежных средств в результате хищения бюджетных средств и средств хозяйствующих субъектов различного уровня, потери от сокрытия средств и ухода от налогов, незаконного перемещения их через границу (прежде всего, за рубеж) могут быть соизмеримы с бюджетом страны20, при этом как уже отмечалось выше, только «бюджет Российской Федерации недобирает около 3 трлн. руб. налогов из-за ухода бизнеса «в тень» 21.
По данным МВД России в 2013 году:
- материальный ущерб от преступлений экономической направленности (по оконченным и приостановленным уголовным делам) составил 229,9 млрд руб, из которых 210,0 млрд руб - по преступлениям, выявленным сотрудниками органов внутренних дел;
- возмещенный ущерб от деятельности преступности экономической направленности (в счет погашения ущерба наложен арест на имущество, добровольно погашено и изъято предметов, имеющих отношение к переступной деятельности) в рассматриваемом периоде составил 80,6 млрд. руб.22
При этом следует отметить, что за последние четыре года число выявляемых преступлений экономической направленности неуклонно падает (рис. 1)23.
Рис. 1. Динамика преступности в экономике.
Вклад (удельный вес) органов внутренних дел в общем объеме результатов указанной деятельности всех правоохранительных органов страны составил 91,3%. Если оценивать эффективность деятельности органов внутренних дел по показателям раскрытия и расследования преступлений экономической направленности. как основного участника этой деятельности среди правоохранительных органов страны, а именно по показателям выявленного и возмещенного ущерба от этих преступлений только относительно недобора налогов (около 3 трлн руб.) в бюджет Российской Федерации из-за ухода бизнеса в тень (формулы 6, 7)
(6)
где: 
- эффективность
деятельности ОВД, определяемая по уровню
возмещенного ущерба от преступлений
экономической направленности относительно
потерь (недобора налогов) бюджета
Российской Федерации из-за ухода бизнеса
в тень;
- выявленный
ущерб от преступлений экономической
направленности;
- потери
(недобор
налогов) бюджета Российской Федерации
из-за ухода бизнеса в тень,
(7)
где: 
- эффективность
деятельности ОВД, определяемая по уровню
выявленного ущерба от преступлений
экономической направленности относительно
потерь (недобора налогов) бюджета
Российской Федерации из-за ухода бизнеса
в тень;
- возмещенный ущерб от преступлений экономической направленности,
то эти показатели будут составлять:
;
(8)
или не более 8% и не более 3% соответственно. Аналогичные показатели уровней выявленного и возмещенного ущерба от деятельности преступности экономической направленности относительно масштабов общих потерь национальной экономики от деятельности этой преступности будут значительно (в 3-4 и более раз) меньше.
Давая общую характеристику основным процессам жизнедеятельности страны, можно заключить, что криминальные процессы в сфере национальной экономики являются динамичными и крайне негативно сказываются на национальной безопасности России в целом. Угрожающее состояние развития теневой и криминальной деятельности в российской экономике и низкий уровень противодействия этим негативным явлениям обусловливает острую необходимость и актуальность:
выработки новых эффективных подходов к решению задач противодействия криминальным угрозам безопасности экономики страны с использованием сил и средств органов внутренних дел;
повышения уровня интеллектуализации деятельности органов внутренних дел в системе обеспечения экономической безопасности страны, совершенствования управления и развития их интеллектуальных ресурсов, как ключевого фактора интенсификации и повышения эффективности правоохранительной деятельности