250

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИБОРОСТРОЕНИЯ И ИНФОРМАТИКИ»

КАФЕДРА КБ-10 «ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ»

В.Н. АНИЩЕНКО, С.И. БОГАТЫРЕВ

КУРС ЛЕКЦИЙ

Дисциплина

ТЕНЕВАЯ ЭКОНОМИКА КАК УГРОЗА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Направление подготовки

080101 Экономическая безопасность

Специализация

№ 5 «Финансовый учет и контроль в правоохранительных органах».

Москва 2015

УДК 658.012.12

ББК 65.053

А 67

Р е ц е н з е н т ы:

В. И. Гладких, Заслуженный юрист Российской Федерации,

доктор юридических наук, профессор

А. В. Молчанов, Заслуженный экономист Российской Федерации, доктор экономических наук, профессор

Анищенко В.Н. Хабибулин А.Г. Основы экономического анализа финансово-хозяйственной деятельности: Курс лекций / Анищенко В.Н., Хабибулин А.Г. – М.: МГУ, 2014. – 307 с.

Курс лекций по дисциплине «Основы экономического анализа финансово-хозяйственной деятельности» ориентирован на подготовку специалистов по направлению 030900 Юриспруденция, профиль подготовки «Расследование экономических преступлений».

Аннотация

Книга представляет собой вводный курс, позволяющий познакомиться с теоретическими, методологическими и методическими основами экономического анализа финансово-хозяйственной деятельности в легальном, теневом и криминальном секторах национальной экономики. Учебное пособие предназначено для студентов Высшей школы государственного аудита (факультета) Московского государственного университета имени М.В. Ломоносова, других учебных заведений правоохранительных органов и сотрудников органов финансовых расследований, а также для всех категорий читателей, интересующихся проблемами экономического анализа финансово-хозяйственной деятельности в борьбе с преступностью экономической (финансовой) направленности.

Ключевые слова: экономический анализ, методы анализа, технологии анализа, теневая экономика, информационное обеспечение экономического анализа.

УДК 658.012.12

© Анищенко В.Н., Богатырев С.И. 2015

Содержание

Стр.

ТЕМА 1. ВВЕДЕНИЕ В ДИСЦИПЛИНУ. ТЕНЕВАЯ ЭКОНОМИКА - ИСТОЧНИК УГРОЗ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 7

1.1. Введение в дисциплину 7

1.2. Экономическая безопасность Российской Федерации и теневая экономика 13

1.3. Динамика теневой экономики и экономическое развитие государства 26

ТЕМА 2. СУЩНОСТЬ И СОДЕРЖАНИЕ ТЕНЕВОЙ ЭКОНОМИКИ КАК ИСТОЧНИКА РИСКОВ И УГРОЗ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 36

2.1. Определение понятия «теневая экономика» 36

2.2. Структура теневой экономики 51

2.3. Классификация (типизация) теневой экономики 58

ТЕМА 3. КРИМИНАЛИЗАЦИЯ ТЕНЕВОЙ ЭКОНОМИКИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 67

3.1. Теневой экономика как источник криминальных угроз экономической безопасности России 67

3.2. Основные причины возникновения и развития нелегальных рынков теневой экономики в России 73

3.3. Уголовно-правовой механизм противодействия теневой экономики в России 83

ТЕМА 4. НАЦИОНАЛЬНЫЕ ДЕНЕЖНАЯ И КРЕДИТНО ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМЫ КАК ФАКТОРЫ РОСТА И ВОСПРОИЗВОДСТВА ТЕНЕВОЙ ЭКОНОМИКИ В РОССИИ 86

4.1. Денежный и финансовый механизмы развития теневой экономики в России 86

4.2. Обналичивание безналичных денежных средств как механизм теневых экономических отношений в российской экономике 94

4.3. Роль и место наличного денежного обращения в функционировании теневого сектора экономики Российской Федерации 100

ТЕМА 5. КОРРУПЦИЯ И ТЕНЕВАЯ ЭКОНОМИКА КАК СИСТЕМНАЯ УГРОЗА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ РОССИИ 103

5.1. Коррупция как системное явление и идеология 103

5.2. Коррупция как системная угроза экономической безопасности России 110

5.3. Механизм воспроизводства коррупционных отношений в теневой экономике 116

ТЕМА 6. ОБЩИЕ ПОДХОДЫ К ОПРЕДЕЛЕНИЮ ПАРАМЕТРОВ ТЕНЕВОЙ ЭКОНОМИКИ 124

6.1. Параметры теневой экономики 124

6.2. Источники информации для анализа теневой экономики 131

6.3. Проблемы официальной статистической оценки теневой экономики 134

ТЕМА 7. МЕТОДЫ ИЗМЕРЕНИЯ ПАРАМЕТРОВ ТЕНЕВОЙ ЭКОНОМИКИ 138

7.1. Методы специфических индикаторов 138

7.2. Метод расхождений 143

7.3. Монетарные и другие методы 148

ТЕМА 8. МЕТОДЫ АНАЛИЗА КРИМИНАЛЬНОЙ СОСТАВЛЯЮЩЕЙ ТЕНЕВОЙ ЭКОНОМИКИ 158

8.1. Методы экономико-правового анализа криминальной финансово-хозяйственной деятельности 158

8.2. Методы экономического анализа криминальной финансово-хозяйственной деятельности 163

8.3. Методы измерения теневой экономики, используемые в Госкомстат России 171

ТЕМА 9. БОРЬБА С ОТМЫВАНИЕМ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ НА МЕЖДУНАРОДНОМ УРОВНЕ 175

9.1. Борьба с отмыванием доходов, полученных преступным путем в России 175

9.2. Международная организация по борьбе с отмыванием преступных доходов (ФАТФ) 177

9.3. Рекомендации ФАТФ – группа «В» 179

ТЕМА 10. ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ ОТМЫВАНИЮ ДЕНЕГ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, В СТРАНАХ – УЧАСТНИКАХ ФАТФ 183

10.1. Противодействие отмыванию денег, полученных преступным путем, в странах – участниках ФАТФ 183

10.2. Использование зарубежного опыта борьбы с отмыванием преступных доходов в России 188

10.3. Банк России в борьбе с отмыванием преступных доходов 194

ТЕМА 11. РОСФИНМОНИТОРИНГ В ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ ОТМЫВАНИЮ ДЕНЕГ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ 198

11.1. Росфинмониторинг 198

11.2. Проверочная деятельность Росфинмониторинга 208

11.3. Международное сотрудничество 213

ТЕМА 12. ЭКОНОМИКА НАРКОБИЗНЕСА 215

12.1. Наркобизнес как экономическая отрасль криминальной экономики 215

12.2. Сущность криминальной экономики наркотиков 228

12.3. Транснациональный криминальный наркобизнес 231

12.4. Факторы развития криминального наркобизнеса 235

12.4. Криминальный наркобизнес в России 240

ЛИТЕРАТУРА 249

ТЕМА 1. ВВЕДЕНИЕ В ДИСЦИПЛИНУ. ТЕНЕВАЯ ЭКОНОМИКА - ИСТОЧНИК УГРОЗ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

План

1.1. Введение в дисциплину.

1.2. Экономическая безопасность российской Федерации и теневая экономика.

1.3. Динамика теневой экономики и экономическое развитие государства.