Теоретична частина:

1. Як класифікуються податки за економічним змістом?

а) прямі, непрямі;

б) податки на доходи, на споживання, на майно;

в) розкладні, окладні.

2. Які податки є прямими?

а) ті, які встановлюються безпосередньо щодо платників і їх розмір залежить від масштабів об'єкта оподаткування;

б) ті, які передбачають встановлення спочатку ставок, а потім розміру податку до кожного платника;

в) ті, які встановлюються в цінах товарів, послуг і їх розмір для окремого платника не залежить від його доходу.

3. Якщо в платника податку на додану вартість податковий період - місяць, то в який термін проводиться сплата в бюджет нарахованих сум ПДВ?

а) до 20-го числа місяця наступного за звітним;

б) протягом десяти днів після закінчення граничного терміну подання податкової декларації з ПДВ за податковий період.

в) не пізніше 20-го числа місяця наступного за звітним.

4. Об'єктом оподаткування податком на доходи фізичних осіб у резидента в Україні є:

а) дохід, одержаний протягом звітного періоду на території України;

б) доходи, одержані в натуральній і грошовій формах;

в) загальний місячний оподатковуваний дохід; річний оподатковуваний дохід, іноземні доходи;

5. При застосуванні адвалорних ставок базою оподаткування акцизним податком є:

а) величина, визначена в одиницях виміру ваги, об’єму, циліндрів двигуна або в інших натуральних показниках;

б) вартість реалізованого товару, виробленого на території України, за встановленими виробником максимальними роздрібними цінами;

в) митна вартість товару.

6. Платники єдиного податку звільняються від сплати:

а) податку на прибуток підприємств;

б) збору за використання водних ресурсів;

в) збору за першу реєстрацію транспортного засобу.

7. Від сплати земельного податку звільняються наступні категорії юридичних осіб:

а) власники паїв;

б) платники ФСП;

в) платники податку на прибуток.

8. Не є підакцизними товарами в Україні:

а) спирт етиловий;

б) ювелірні вироби;

в) тютюнові вироби.

9. Від сплати земельного податку звільняються:

а) промислові підприємства, що розміщені на території земель історико-культурного призначення місцевого значення;

б) військові формування;

в) вітчизняні заклади освіти.

10. Особа зобов'язана зареєструватися як платник ПДВ у випадку, якщо загальна сума від здійснення операцій з постачання товарів/послуг, що підлягають оподаткуванню, нарахована (сплачена) такій особі протягом останніх 12 календарних місяців, сукупно перевищує :

а) 200 тис. грн. (без ПДВ).;

б) 300 тис. грн. (без ПДВ).;

в) 500 тис. грн. (без ПДВ).

11. При виплаті доходів в натуральній формі, з метою оподаткування податком на доходи фізичних осіб, застосовується спеціальний коефіцієнт який розраховується за формулою:

а) К = 100 : (100 - Сп);

б) К = (100 - Сп) : 100;

в) К = 100 - (100 - Сп).

12. За способом зарахування податкових надходжень, податки класифікують на:

а) закріплені і регулюючі;

б) розкладн і окладні;

в) податки з фізичних осіб, податки з юридичних осіб.

13. Знайдіть правильне визначення соціально-економічної сутності податків:

а) обов’язкові збори з юридичних і фізичних осіб, що справляються в процесі розподілу та перерозподілу частини вартості внутрішнього валового продукту, які акумулюються в бюджетах держави;

б) обов’язкові збори, які стягуються з платників податків за умови конкретного еквівалентного обміну між державою та платником;

в) обов’язкові збори, з юридичних і фізичних осіб, яким притаманні ознаки цільового призначення.

14. Податкова політика - це:

а) сукупність податків, зборів та інших платежів до бюджету і державних цільових фондів, а також принципів, форм і методів їх встановлення, що забезпечують, контроль і відповідальність за порушення податкового законодавства;

б) діяльність держави у сфері встановлення, правового регламентування та організації справляння податків і податкових платежів у централізовані фонди грошових ресурсів держави.

в) маніпулювання державним бюджетом з метою виконання державою своїх функцій;

15. Податок на додану вартість відносять до:

а) специфічних акцизів;

б) універсальних акцизів;

в) податків на доходи.

16. Якщо платник податку з доходів фізичних осіб не скористався правом нарахування податкової знижки за наслідками звітного податкового року, таке право на наступні податкові роки:

а) не переноситься;

б) переноситься;

в) переноситься за дозволом керівника податкового органу.

17. Фіксований с/г податок відноситься до:

а) місцевих податків і зборів;

б) податкових платежів;

в) загальнодержавних податків і зборів.

18. Податки на споживання стягуються з:

а) з доходів фізичних осіб;

б) з доходів юридичних осіб;

в) не при отриманні доходів, а при їх використанні.

19. Відповідно до Податкового кодексу України, ставки податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, встановлюються:

а) Верховною Радою України;

б) обласною радою;

в) сільською, селищною або міською радою.

20. Відповідно до Податкового кодексу України, доходи фізичних осіб оподатковуються за ставкою 17%:

а) до доходів платника податку, нарахованих у вигляді заробітної плати;

б) щодо доходу, нарахованого як процент на поточний або депозитний (вкладний) банківський рахунок;

в) якщо загальна сума отриманих платником податку у звітному податковому місяці доходів перевищує десятикратний розмір мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня звітного податкового року.

21. В якій формі в Україні справляється плата за землю:

а) земельного податку і орендної плати;

б) земельного податку;

в) орендної плати.

22. Для відмови від спрощеної системи оподаткування суб’єкт господарювання подає до органу ДПС відповідну заяву не пізніше ніж за:

а) 10 календарних днів до початку нового кварталу (року);

б) 15 календарних днів до початку нового кварталу (року);

в) 15 робочих днів до початку нового кварталу (року).

23. До доходів, що не враховуються при визначенні податку на прибуток не включаються:

а) дивіденди, отримані платником податку від нерезидента;

б) дивіденди, отримані платником податку від резидента;

в) доходи від операцій оренди/лізингу.

24. Які бувають податкові ставки за ознакою побудови?

а) тверді, процентні, комбіновані;

б) фіксовані, відносні;

в) пропорційні, прогресивні, регресивні.

25. До операцій, які не підлягають оподаткування акцизним податком відносять:

а) імпорт підакцизних товарів на митну територію України;

б) реалізація підакцизних товарів на митній території України;

в) експорт підакцизних товарів за межі митної території України.

26. Хто є платником збору за першу реєстрацію транспортних засобів?

а) особи, які займаються підприємницькою діяльністю;

б) юридичні та фізичні особи, які реєструють в Україні власні транспортні засоби;

в) особи, які зареєстровані в податкових органах як платники податків.

27. Базою оподаткування податком на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, є:

а) загальна площа об’єкта нерухомості;

б) житлова площа об’єкта нерухомості;

в) загальна площа об’єкта нерухомості, включаючи земельні ділянки.

28. Податкова знижка податку на доходи фізичних осіб – це:

а) сума (вартість) витрат, понесених платником податку – резидентом на сплату ПДВ та акцизного збору;

б) сума (вартість) витрат, понесених платником податку – резидентом у зв’язку з придбанням товарів (робіт, послуг) у резидентів протягом звітного року, на суму яких дозволяється зменшення суми його загального річного оподатковуваного доходу, одержаного за наслідками такого звітного року;

в) сума (вартість) витрат, понесених платником податку – резидентом у зв’язку з придбанням товарів (робіт, послуг) у резидентів протягом звітного року, на суму яких дозволяється зменшення суми його загального річного ПДФО.

29. Звітним податковим періодом для ПДВ є:

а) місяць;

б) квартал;

в) півріччя.

30. Акцизний податок є:

а) специфічним акцизом;

б) універсальним акцизом;

в) одночасно специфічним та універсальним.

31. Податок фізичними особами сплачується протягом

а) 20 днів з дня вручення податкового повідомлення-рішення;

б) 40 днів з дня вручення податкового повідомлення-рішення;

в) 60 днів з дня вручення податкового повідомлення-рішення.

32. За перший квартал платники фіксованого с/г податку сплачують:

а) 10 % його річної суми;

б) 5 % його річної суми;

в) 30 % його річної суми.

33. Перерозподіл вартості ВВП між державою та її суб’єктами і регулювання державою вартісних пропорцій такого розподілу відображає:

а) регулююча функція податків;

б) фіскальна функція податків;

в) контрольна функція податків.

34. Не можуть бути платниками єдиного податку юридичні та фізичні особи-підприємці, які здійснюють:

а) ремонт годинників;

б) послуги з прання і чищення одягу;

в) надання послуг пошти та зв’язку.

35. Фізична особа погашає іпотечний кредит і відсотки за ним в іноземній валюті. Чи має така фізична особа право на податкову знижку з податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) в частині цих витрат?

а) ні, адже витрати виражені в іноземній валюті;

б) так, на всю суму сплачених відсотків за кредитом;

в) так, але лише на суму відсотків, сплачених за 1 рік, і не частіше ніж раз на 10 років.