17. Классификация видов банков.

Кредитная орг-ция – это юр лицо, которое для извлечения прибыли, как основной цели деятельности, на основании лицензии ЦБ РФ, имеет право осуществлять БО.

КО делятся на банковские и небанковские – банки имеют исключительное право на осуществление в совокупности след БО:

- привлечение ДС во вклады,

- их размещение от своего имени и за свой счет на условиях срочности, платности, возвратности,

- открытие и ведение банковских счетов.

ВИДЫ:

1. По принадлежности:

- государственные,

- частные,

- смешанные,

- с участием иностранного капитала.

2. По форме собственности:

- акционерные – капитал формируется за счет продажи акций (ЗАО, ОАО),

- паевые – капитал формируется за счет внесения паев,

3. По характеру деятельности:

- универсальные

- с ограниченным кругом операций:

--- эмиссионные – осуществляют выпуск банкнот и являются центром кредитной системы.

--- коммерческие – кредитные учреждения, совершающие кредитование торговых, промышленных и др. п/п, главным образом за счет денежных капиталов, кот они получают в виде вкладов (м/б частные, акционерные, кооперативные, гос-ые).

--- инвестиционные – занимаются финансированием и долгосрочным кредитованием, главным образом промышленности, торговли и транспорта. Мобилизуют большую часть своих ресурсов путем выпуска собственных акций и облигаций, а также получения кредитов от КБ. Играют большую роль в выпуске и размещении акций промышленных и др. компаний.

--- ипотечные – предоставляют долгосрочные ссуды под залог недвижимости – земли и строений. Мобилизуют ресурсы путем выпуска ц/б – закладных листов, обеспечением кот служит заложенная недвижимости. Клиенты – фермеры, население.

--- сберегательные – обслуживают население, принимая ДС во склады, осуществляют потребительское и ипотечное кредитование.

--- специализированные – банки, занимающиеся определенным видом кредитования (например, внешнеторговые банки специализируются на кредитовании экспорта и импорта товаров).

4. По территориальному признаку:

- местные,

- региональные,

- федеральные.

18. Методы оценки кредитоспособности заемщика – юрид. Лица.

Процесс кредитования связан с действием многочисленных факторов риска, способных повлечь непогашение ссуды в обусловленный срок, поэтому банк должен осуществить оценку кредитоспособности заемщика – его способности полностью и в срок рассчитаться по кредитным обязательствам (основному долгу и %).

Источники информации: собственная база данных банка, внешние источники (СМИ, бюро кредитных историй), анализ финансовой отчетности (годовой отчет, баланс, отчет о прибылях и убытках, кроме того данные о движении ДС, данные о просроченной дебиторской и кредиторской задолженности и др.).

Способы оценки:

- метод финансовых коэф-тов,

- анализ денежных потоков,

- анализ делового риска заемщика и др.

Метод финансовых коэф-тов. Система финансовых коэф-тов включает:

- коэффициенты ликвидности – характеризуют способность предприятия своевременно и в полном объеме отвечать по своим краткосрочным обязательствам. В общем случае, предприятие считается ликвидным, если его текущие активы превышают краткосрочные обязательства.

К-т текущей лик-ти показывает, в какой степени текущие обязательства предприятия покрываются его текущими активами, то есть сколько денежных единиц текущих активов приходится на денежную единицу текущих обязательств.

К-т срочной лик-ти определяет способность предприятия выполнить свои обязательства из наиболее ликвидных активов.

К-т абсолютной лик-ти характеризует способность предприятия выполнить свои текущие обязательства из абсолютно ликвидных активов, то есть показывает ту часть текущих обязательств, которая может быть немедленно погашена.

- коэффициенты эффективности (оборачиваемости) капитала - характеризуют скорость превращения различных ресурсов фирмы в денежную форму и оказывают непосредственное влияние на ее ликвидность, платежеспособность и рентабельность, а также служат мерой эффективности и интенсивности использования активов предприятия.

К-т оборачиваемости активов показывает, сколько денежных единиц выручки приносит предприятию 1 рубль совокупных активов и характеризует эффективность их использования (фондоотдачу).

К-т оборачиваемости СК отражает скорость оборота собственного капитала предприятия и характеризует активность использования собственных средств.

К-т оборачиваемости деб-ой зад-ти позволяет определить, сколько единиц выручки приходится на 1 рубль дебиторской задолженности. Чем выше его значение, тем меньший период времени проходит между отгрузкой продукции и моментом оплаты.

- коэффициенты привлечения средств (показатели финансового левериджа),

- коэффициенты рентабельности позволяют оценить результативность вложенных в бизнес средств и ресурсов. Эти показатели являются комплексными, то есть дают общую оценку эффективности деятельности фирмы и принятых менеджментом решений.

Рент-ть продаж характеризует доходность основной деятельности предприятия и показывает, какую сумму операционной прибыли предприятие получает с 1 рубля реализованной продукции. Чем выше значение показателя, тем более эффективной является операционная деятельность фирмы.

Рент-ть активов служит для определения эффективности использования капиталов и дает общую оценку доходности вложенного в производство собственного и заемного капитала. Этот показатель выражает отдачу, которая приходится на 1 рубль совокупных активов фирмы.

К-т рент-ти СК показывает, насколько эффективно используется собственный капитал, то есть какой доход получает предприятие на 1 рубль собственных средств.

- рыночные коэффициенты (показатели обслуживания долга).

Анализ денежных потоков – сопоставление денежных притоков (прибыль) и оттоков (выплата налогов, дивидендов и др.). Используются данные за несколько периодов, что позволяет выявить тенденции изменения. Данный метод только начинает использоваться в российской практике.

Анализ делового риска заемщика, т.е. риска получения убытка от нарушения, замедления или несвоевременного завершения кругооборота фондов заемщика.