25. Доходы коммерческого банка.

Доходы организации — увеличение экономических выгод в результате поступления активов (денежных средств, иного имущества) и погашения обязательств.

Классификация:

1. В зависимости от формы получения:

- процентные,

- комиссионные вознаграждения,

- прочие виды доходов (штрафы, пени, неустойки полученные и др.)

2. П остепени стабильности:

- стабильные – доходы, являющиеся постоянными для банка, в связи с чем могут планироваться на перспективу (обычно – доходы от основной деятельности).

- нестабильные – доходы от валютных операций, операций с ц/б на финансовых рынках.

3. По виду деят-ти. Сумма всех доходов называется валовым доходом, в составе которого выделяют:

1) Операционные доходы – от совершения БО и оказания банковских услуг, в т.ч. %-е, комиссионные доходы, доходы от операций на финанс рынках,

Процентные (80% доходов) – доходы, полученные от:

а) кредитов клиентам;

б) вложения в ц/б;

в) средства на счетах в др. банках;

Непроцентные:

а) доходы от переоценки ин.валюты;

б) комиссионные доходы (предоставлении гарантий, конверсионные операции, брокерские, депозитарные услуги, операции с пластиковыми куартами, лизинг, факторинг) и др.

2) Доходы от побочной деят-ти: сдача в аренду банковских помещений, машин, оборудования и их возможная реализация, реализация юридических, аудиторских услуг и др.

3) Прочие доходы: штрафы, пени, неустойки полученные, поступления от операций прошлых лет, поступившие или выявленные в отчетном году и др.

26. Кассовые операции кб.

Положение № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет БР в КО».

Для организации кассового обслуживания в банке имеется оборотная касса, сумма средств в которой строго лимитирована.

Кассовые операции предполагает проведение налично-денежных платежей:

- прием наличных ДС от физ и юр лиц – производится документом на прием наличности (объявление на взнос наличным, приходный кассовый ордер),

- выдача депозитов физ и юр лиц – расходный кассовый ордер, чек,

- покупка и продажа ц/б,

- обмен валюты,

- прием и обмен денежных знаков, имеющих повреждения,

- прием коммунальных и др. платежей от физ лиц – осуществляет по извещениям, квитанциям.

- перевод ДС и зачисление их на счета без открытия счета.

27. Межбанковский кредит.

Межбанковский кредит - кредит, полученный на национальном или международном рынке, предоставляемый одним банком другому.

Цель межбанковского кредита для заемщика - получить ресурсы для последующего предоставления ссуды своему клиенту и решить задачу обеспечения текущей ликвидности.

Цель межбанковского кредита для кредитора - разместить на определенный срок временно свободные ресурсы.

Основной кредитор - ЦБ. Коммерческие банки выступают в роли заемщиков и кредиторов других коммерческих банков.

Способы получения:

- на основе кредитного договора,

- овердрафт – на основе соглашения об овердрафте, заключаемом дополнительно к договору об открытии кор счета,

- на сновании депозитного договора (межбанковские депозиты).

Межбанковский кредит чаще всего представляет собой ссуды с фиксированной ставкой, выдаваемые на срок до одного года, либо кредиты, выдаваемые на срок более одного года, но с периодическим пересмотром ставки (раз в месяц, квартал, полугодие или год).

С 1994 г. развивается аукционный рынок централизованных банковских кредитов, организованный ЦБ РФ. Размеры кредита, предназначенного одному заемщику, ограничены. Аукционный кредит должен быть обеспечен залогом активов банка.

Состояние межбанковского кредитного рынка России в последние годы неустойчиво. Некоторое стабилизирующее действие на межбанковский кредитный рынок в свое время оказал переход системы межбанковских расчетов от платежей через корреспондентские счета к межбанковскому клирингу.

Клиринг - система регулируемых безналичных расчетов, основанная на зачете взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары (услуги), ц/б.

Использование системы клиринга снизило нуждаемость банка в средствах и упростило обмен платежами. При большом объеме платежей между банками клиринг и урегулирование межбанковских расчетов стали осуществляться на основе двухсторонних соглашений.

Существует такое понятие, как рефинансирование - предоставление ЦБ коммерческим банкам целенаправленных кредитов, позволяющих удовлетворить различные по цели и срочности потребности банков в ликвидности.

Предоставление внутридневных кредитов ЦБами во многих странах рассматривается как гарантия безопасного функционирования национальных платежных систем.