Оценка угрозы неплатежеспособности. Модели банкротства организации

1. Оценить угрозу неплатежеспособности организации

Показатель	Формула расчета	Нормат. значение	Расчет
коэффициент восстановления платежеспособности	Ктек л кг+6/t*(Ктлкг-Ктлнг) 2”	Не менее 1,0
коэффициент утраты платежеспособности	Ктл кг+3/t*(Ктлкг-Ктлнг) 2”	Не менее 1,0

t - отчетный период, мес., (в балансе за год t = 12) 2” - нормативное значение коэффициента текущей ликвидности; 6 - нормативный период восстановления платежеспособности в месяцах.

3 - нормативный период восстановления платежеспособности в месяцах.

К.восст.пл. > 1 свидетельствует о наличии реальной возможности у предприятия восстановить свою платежеспособность в ближайшие 6 мес.

К.восст.пл. < 1 - отсутствие у предприятия реальной возможности восстановить платежеспособность в ближайшее 6 мес.

К. утр.пл. > 1 свидетельствует о наличии реальной возможности у предприятия не утратить платежеспособность в ближайшие 3 месяца.

К. утр.пл. < 1 свидетельствует о том, что у предприятия в ближайшие 3мес. может быть утрачена платежеспособность.

2. Отнести анализируемое предприятие к одной из групп финансовой устойчивости (балльная оценка)

ПОКАЗАТЕЛИ (коэффициенты)	ГРУППЫ (классы)
	I	II	III	IV	V
Абсолютной ликвидно­сти	к≥0,5= 20	0,4≤к‹ 0,5= 16	0,3 ≤ к ‹ 0,4= 12	0,2≤ к ‹ 0,3 = 8	к ‹ 0,2 = 2
Критической оценки (Срочной ликвидн.)	К≥1,5= 18	1,5≤ к ‹1,5= 15	1,3≤ к ‹ 1,4 = 12	1,2≤ к ‹ 1,3 = 7,5	к ‹ 1,2 = 3
Текущей ликвидности	К≥2= 6	1,8≤ к ‹ 2 = 13,5	1,5 ≤ к ‹ 1,8 = 9	1,2≤ к ‹ 1,5 = 4,5	к ‹ 1,2 = 1,5
Обеспеченности собств. средст­вами	к≥0,5= 15	0,4≤ к ‹ 0,5= 12	0,3≤ к ‹ 0,4 = 9	0,2≤ к ‹ 0,3 = 6	к ‹ 0,2 = 3
Финансовой независимости	к≥0,6= 17	0,56≤к‹ 0,6= 14,2	0,5≤ к ‹ 0,56= 9,4	0,44≤ к ‹ 0,5= 4,4	к ‹ 0,44 =
Финансовой независимости в отношении запасов и затр.	к≥1= 13,5	0,9 ≤ к ‹ 1= 11	0,8≤ к ‹ 0,9 = 8,5	0,65≤ к ‹ 0,8= 4,8	к ‹ 0,65 = 1
Значение границ группы, баллов	100 - 81,8	81,7 – 60	59,9 – 35,3	35,2 – 13,6	13,5 и менее

I класс – организация, чьи кредиты и обязат-ва подкреплены информацией, позволяющей быть уверенными в возврате кредитов и выполнении других обязательств в соотв. с договорами с хорошим запасом на возможную ошибку.

II класс – организации, демонстрирующие некоторый уровень риска по задолженности и обязательствам и обнаруживающие определенную слабость финансовых показателей и кредитоспособности. Эти организации еще не рассматриваются как рискованные.

III класс – проблемные организации. Вряд ли существует угроза потери средств, но полное получение %-ов, выполнение обязательств представляется сомнительным.

IV класс – это организация особого внимания, так как имеется риск при взаимоотношении с ними. Организации, которые могут потерять средства и проценты даже после принятия мер к оздоровлению бизнеса.

V класс – организации высочайшего риска, практически неплатежеспособные.