6.4 Финансовый план

На основании плана распределения прибыли составляется финансовый план, который является балансом расходов и доходов организации.

Таблица 6.4 Финансовый план на 2011 год, тыс.

№ п/п	Наименование показателей	План на год	В том числе по кварталам
			I	II	III	IV
1	Доходы и поступления средств, всего	88425,25	23705	22701	23127	18892,24
2	Расходы и отчисления средств, всего	81284,39	21796,97	20854,38	21280,38	17352,67
2.1	материальные затраты(56%)	45519,26	12206,3	11678,45	11917,01	9717,495
2.2	амортизация основных фондов(4,5%)	3657,798	980,8637	938,4471	957,6171	780,8702
2.3	затраты на оплату труда(23%)	18695,41	5013,303	4796,507	4894,487	3991,114
2.4	отчисления на социальные нужды(8,5%)	6909,173	1852,742	1772,622	1808,832	1474,977
2.5	прочие затраты(8%)	6502,751	1743,758	1668,35	1702,43	1388,214
3	Отчисление средств за счет использования прибыли	7140,86	1908,03	1846,62	1846,62	1539,57
3.1	платежи в бюджет	1895,051	496,115	484,9383	484,9383	429,0552
3.2	на социальное развитие	677,5424	184,4903	176,9552	176,9552	139,2802
3.3	на развитие производства	1897,119	516,5727	495,4747	495,4747	389,9846
3.4	на материальное поощрение	542,0339	147,5922	141,5642	141,5642	111,4242
3.5	в резервный фонд	406,5255	110,6942	106,1731	106,1731	83,56813
3.6	в финансовый резерв	451,6949	122,9935	117,9702	117,9702	92,85348
3.7	на выплату дивидендов	542,0339	147,5922	141,5642	141,5642	111,4242

Расчет показателей рентабельности:

Рентабельность производства:

Рпр = (П/С)*100, (25)

где Рпр – рентабельность производства, %.;

П – прибыль от реализации, тыс.р.;

С – себестоимость производства и реализации продукции, тыс.р.

Рпр = (7180,137/81285,04)*100 =8,83%

Рентабельность продаж:

Рпродаж= (Пр/ВР)*100 (26)

где Рпродаж – рентабельность продаж, %;

Пр – чистая прибыль, тыс.р.;

ВР – суммарная выручка от реализации продукции, тыс.р.

Рпродаж = (6412,96/88425,25)*100 = 7,25%

Прирост заработной платы работников в плановом году составил:

Пз/п=ЗПсрм.пл./(ЗПсрм.отч)*Jз*100 – 100, (27)

где ЗПсрм.пл. – среднемесячная зарплата рабочего в плановом году (из распечатки);

ЗПсрм.отч. – среднемесячная зарплата рабочего в отчетном году;

Iзп – плановый индекс заработной платы.

Пз/п=(4888,8/4500*1,04)*100 - 100=12,98%

Прирост производительности труда в плановом году составляет 14,32%, что больше, чем прирост заработной платы 12,98%.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате проделанной работы были составлены следующие разделы годового плана строительной организации:

1. План по прибыли. Плановая прибыль составила. –10 083,92тыс. р.

2. План технического развития. В результате внедрения запланированных мероприятий ожидается снижение трудозатрат на 17 282,07 чел - дней, снижение себестоимости на 1431,55 тыс. р. Затраты на внедрение составляют 809,11тыс. р.

3. План по труду. Запланированное количество выходов на работу 1 работника составляет 213 дней. Среднесписочная численность работников составляет 172 чел., 16 чел. - АУП. Общий фонд оплаты труда работников с учетом премиальных выплат равен 19199467,26 р., среднемесячная заработная плата работника, включая премиальные доплаты равна 8761,81рублей.

4. Финансовый план. Чистая прибыль составила 7771,35 тыс.р. Из прибыли произведены следующие отчисления:

- в фонд социального развития – 10% (777,14) тыс.р.;

- в фонд развития производства – 12% (932,56 тыс.р.);

- в фонд материального поощрения – 10% (777,14 тыс.р.);

- в резервный фонд – 13% (1010,28 тыс.р.),

- в финансовый резерв – 10% (777,14 тыс.р.),

- в фонд дивидендов – 5% (388,57 тыс.р.).

Рентабельность продукции составила 18,12%.

Темп роста заработной платы составляет 125,22%, а прирост производительности труда 17,66 .

Рентабельность производства составила 20,7%.

ЛИТЕРАТУРА

1. Алексеева М.А. Планирование деятельности фирмы – М.: Финансы и статистика, 2004.

2. Буров В.П., Морошкин ОК. и др. Бизнес-план. Методика составления. Реальный пример М : ЦИПКК АН, 2004.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации. – М.: Юридическая литература, 2004.

4. ЕНИР. Общая часть. М: Стройиздат. 1987

5. Постановление Правительства РФ от 5 августа 2001 г. N 552 «Об утверждении Положения о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли»

6. Маниловский Р Г Бизнес-план: Методическая литература. М : Финансы и статистика, 2003.

7. Минина Л.С., Манаков Л.Ф. Планирование в строительных организациях: Учебное пособие. – Новосибирск: НГАСУ, 2004. – 96.с.

8. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31.07.98. - № 146-ФЗ (с последующими дополнениями н изменениями)

9. Попова В.М. Деловое планирование. - М: Финансы и статистика, 2003.-364 с.

10. Попова В.М. Сборник бизнес-планов: Учебно-практическое пособие - М.: Финансы и статистика, 2004.

11. СНиП 1.04.03-85 Нормы продолжительности строительства и дела в строительстве предприятий, зданий и сооружений - М: Стройиздат. 1987 - 552 с.

12. Стандарт предприятия: Проект курсовой. Правила оформления текстового материала пояснительной записки // СП НГАСУ 07.01-90. -Новосибирск: НГАСУ, 2003.