15.2 Показатели измерения ликвидности и методы их исчисления

1.Коэффициент достаточности капитала (КСК) характеризует соотношение собственного капитала и активов, рассчитанных с учетом риска его отдельных групп.

Кск = _______собственный капитал (K)____ _{> 0,08 (0,12)}

Актив, взвешенный с учетом риска (Ар) ,

К собственному капиталу по балансу относятся уставный и другие фонды, нераспределенная прибыль.

Актив, взвешенный с учетом риска, определяется расчетным путем. К каждой группе активов присваиваются коэффициенты с учетом их рискованности 5 (%): 0, 10, 20, 50, 100. Умножая сумму каждой группы, активов на соответствующий коэффициент, находят общую сумму активов с учетом риска. По Инструкции № 1 Национального банка РК, найденный коэффициент должен быть выше установленного норматива 0,08. (0,12)

Можно рассчитать другой коэффициент по достаточности собственного капитала:

К_с

К_ск= ------------------------------------------------->0.1

Активы с повышенным риском (А_пр)

К активам с повышенным риском относятся кредиты юридическим и физическим лицам, другим банкам, факторинговые операции, долгосрочные ссуды, лизинговые операции, корпоративные ценные бумаги, приобретенные банком, просроченные ссуды и др.

Второй коэффициент в России используется как основной показатель адекватности собственного капитала.

Коэффициент текущей ликвидности (К_тл) характеризует уровень текущей ликвидности, рассчитанный по квартальный и годовой

Текущие ликвидные активы (ЛА_т)

К_тл = ---------------------------------------------> 0.2

Текущие обязательства (О_т)

К текущим ликвидным активам относятся в основном первая и вторая группы активов, т.е. наличные деньги, государственные ценные бумаги, долговые обязательства, депозитные сертификаты, краткосрочные ссуды, у которых истекают сроки погашения, онкольные ссуды, резервы в Нацбанке, инкассируемые документы. К текущим обязательствам относят депозиты до востребования, ссуды краткосрочные, срочные депозиты, по которым истекают сроки возврата, и другие обязательства банка, погашение которых предполагается в текущем периоде.

Коэффициент текущей ликвидности не должен быть меньше норматива 0,2.

Коэффициент мгновенной ликвидности (КМЛ) характеризует ликвидность банка на данный момент, рассчитанный по данным баланса или оперативной информации:

Кмл = . Высоколиквидные активы (ЛА) > 1

Обязательства до востребования (Ом)

К высоколиквидным активам относят наличные деньги в кассе, корреспондентские счета, государственные ценные бумаги.

Обязательства до востребования - это депозиты до востребования, задолженность Нацбанка и счета корреспондентов (лоро) на данную дату. Этот коэффициент должен быть равен единице или быть больше, т.е. активы должны быть равны или превышать обязательства до востребования.

Коэффициент долгосрочной ликвидности (Кдл) характеризует ликвидность банка на долгосрочное время (год и больше), определяется по данным баланса и планируемой информации

Долгосрочные ссуды (Сд)

Кдл = -------------------------------------------------------- > 1,

Капитал + обязательства по депозитам,

полученным сроком с выше года (КС + ОД)

и должен быть равен единице или больше нее.

Генеральный коэффициент ликвидности (К_{ген.лик.}) устанавливает соотношение ликвидных активов и защищенного капитала к общей сумме активов, то есть:

Ликвидные активы + защищенный капитал (ЛА + ЗК) .

К _{ген лик.} = --------------------------------------------------------------------------

Суммерные обязательства

Способность активов быстро обмениваться на наличность определяется коэффициентом общей ликвидности (К_ол), который выражает отношение ликвидных активов (ЛА) к общей сумме активов (А), то есть:

ЛА

К_ол =--------- > 0,2,

А

где ЛА - наличные деньги в кассе банка, на корреспондентских счетах, государственные ценные бумаги, краткосрочные ссуды,

А-общая сумма активов за минусом обязательных резервов на покрытие убытков по ссудам (провизий).

Доступ банка к внешним источникам определяется формулой, в числителе которой межбанковские кредиты, полученные банком (Кмб), в знаменателе - обязательства банка.

Степень постоянства депозитов определяется формулой, в числителе которой сумма стабильных депозитов в среднем за последние 3 года, в знаменателе - общая сумма депозитов.

Наконец, приведем рекомендации Базельского комитета по надзору:

Д +К_МБ + Л_УБ

К = ------------------------

А

где Д - наличные деньги в кассе, на корсчетах;

К_мб - сумма межбанковских кредитов;

Л_цб - ликвидные ценные бумаги, т.е. в основном государственные ценные бумаги, ценные бумаги первоклассных эмитентов.

Могут быть использованы другие показатели ликвидности, которые применяются банками для определения качества активов и их диверсифицированности, уровня кредитных, депозитных рисков и др

. Контроль за соблюдением обязательных нормативов возлагается на территориальные органы Нацбанка и АФН. Показатели, включенные в систему, базируются на информационной базе, определяются по новой форме баланса и новым счетным планам, внедренным в банковской системе Казахстана.

Платежеспособность банка- способность банка в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим денежным обязательствам.

Банк считается платежеспособным, пока его собственный капитал остается в целостности и сохранности, т.е.пока стоимость активов банка равна или меньше суммы взятых обязательств и собственного капитала.

Платежеспособность зависит от ряда факторов:

-политическая и экономическая ситуация в стране

- состояние денежного рынка

- возможность рефенансирования в нац. Банке

- развитие рынка ценных бумаг

- обеспеченность собственным капиталом банка

- надежность клиентов и банков партнеров

- уровень менеджмента в банке

23) Платежная система РК

В Республике Казахстан роль Национального Банка в регулировании платежной системы Республики Казахстан, определена в Законе Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан

Национальный Банк Казахстана принимает нормативные правовые акты, направленные на обеспечение эффективности и надежности функционирования платежных систем на территории Республики Казахстан.

Платежная система страны есть совокупность законодательно регулируемых элементов, обеспечивающих выполнение долговых обязательств, возникающих в процессе экономической деятельности. Платежные системы повышают стабильность финансовой системы государства в целом, снижают стоимость операций в экономике, обеспечивают эффективное использование финансовых ресурсов, улучшают ликвидность финансовых рынков и способствуют проведению монетарной политики.

На территории Республики Казахстан функционируют следующие платежные системы:

-            Система валовых расчетов в режиме реального времени (межбанковская система переводов денег);

-            Клиринговая система (система розничных платежей).

Межбанковская система переводов денег (МСПД)

Система валовых платежей в режиме реального времени на территории Республики Казахстан функционирует с августа 1996 года на базе Казахстанского Центра Межбанковских Расчетов (КЦМР).

Посредством МСПД осуществляются крупные и высокоприоритетные платежи. Назначение МСПД заключается в исполнении безотзывных и безусловных платежей в национальной валюте с гарантией расчета в течение одного операционного дня с использованием и в пределах сумм денег, находящихся на счетах пользователей МСПД в Национальном Банке Казахстана.

Через МСПД осуществляются кредитовые (платежные поручение) и дебетовые переводы(инкассовое распоряжение; чеки; платежное требование-поручение).

Система розничных платежей (СРП) – клиринговая система для мелких платежей. Это многосторонняя система расчетов на чистой основе, где платежи не обрабатываются индивидуально, при этом рассчитываются чистые позиции. В конце операционного дня осуществляется расчет чистых позиций каждого пользователя с учетом входящих и исходящих платежей, после чего по итогам расчета осуществляется перевод денег в МСПД.

В СРП осуществляются мелкие несрочные платежи. В СРП установлен лимит на сумму одного платежа в размере 5 млн. тенге. При превышении данного лимита платеж отклоняется.

24.Слияние банков второго уровня( Альянсбанк,Темирбанк,Фортебанк,Бта,ККБ)

В связи с кризисом в 2008 году

Как уже сообщалось ранее, 10 декабря 2014 года АО «Альянс Банк», АО «Темiрбанк» и АО «ForteBank»   получили разрешения Национального Банка Республики Казахстан (далее – НБ РК) на проведение добровольной реорганизации в форме присоединения АО «Темiрбанк» и АО «ForteBank» к АО «Альянс Банк» (далее – «Реорганизация»).

 

01 января 2015 года были подписаны передаточные акты между АО «Темiрбанк», АО «ForteBank» и АО «Альянс Банк» в рамках Реорганизации.

Объединенный банк будет называется «Forte Bank». Этому предшествовало серьезное маркетинговое исследование, которое показало, что АО «Альянс Банк» и АО «Темирбанк» имеют очень серьезную долю узнаваемости бренда, но оба банка прошли реструктуризации: АО «Альянс Банк» две, АО «Темирбанк» одну. С точки зрения иностранных партнеров и восприятия казахстанцев, как представителей банковской системы Казахстана, к сожалению, названия себя скомпрометировали. ??????????????????????????

25. Кассовые операции банка

Кассовые операции - это операции банка по приему и выдаче денег и ценностей клиентам банка, а также пересчет, размен, обмен, сортировка, упаковка и хранение банкнот и монет в национальной и иностранной валютах.

Для приема и выдачи наличных денег и других ценностей в банке создается отдел кассовых операций, которые подразделяются на следующие виды касс:

• - приходные;

•  -  расходные;

• -  приходно-расходные;

• -  кассы пересчета;

• -  вечерние кассы и другие.

Основанием проводимых операций каждой из касс являются приходные и расходные документы.

Приходная касса осуществляет прием:

• -  наличности оформляется объявлениями на внос наличными и приходными кассовыми ордерами;

• -  ценностей оформляется внебалансовым ордером;

• -  коммунальных, налоговых и других платежей осуществляется на основании приходных документов - извещение и квитанции

Расходная касса осуществляет выдачу:

• -  наличности - денежным чеком и расходными кассовыми ордерами;

• -  ценностей оформляется внебалансовым ордером.

Вечерняя касса осуществляет прием денег от клиентов после окончания рабочего дня в банке. Вечерняя касса может быть организована по приему наличных денег, а также по приему сумок с наличными деньгами от инкассаторов и клиентов.

Касса пересчета предназначена для проведения пересчета проинкассированной денежной выручки клиентов банка.

Отдел кассовых операций возглавляет заведующий кассой (старший кассир), осуществляющий руководство отделом и контроль за работой кассового аппарата банка.

Кассовые операции коммерческого банка осуществляются в соответствии с порядком и правилами, установленными Национальным Банком Республики Казахстан.

Правила регламентируют общий порядок ведения кассовых операций, правила перевозки денежных знаков, правила хранения денежных знаков, порядок определения платежеспособ­ности денежных знаков, порядок замены и уничтожения поврежденных банкнот.

Материально-ответственными лицами за сохранность денег и ценностей является руководитель банка, главный бухгалтер, старший кассир. Эти лица в своей работе руководствуются положениями "Общих правил эмиссионно-кассовых работ", которые разработаны Министерством финансов Республики Казахстан.

Выдача денег из касс банка проводится по денежным чекам установленной формы и расчетно-кассовым ордерам. Денежные чеки и другие документы на получение наличных денег представители предприятий и учреждений предъявляют операционным работникам. Операционные работники после проверки выдают лицу, получающему деньги для предъявления в кассу контрольную марку от денежного чека или отрывают талон от расходно-кассового ордера.

Коммерческие банки, осуществляющие кассовое обслуживание клиентов составляют отчеты о кассовых оборотах. Они учитывают суммы выданных и поступивших денег, заполняя установленные Национальным Банком формы отчетности. Заполненные формы периодически передаются в Национальный Банк РК, порядок их заполнения предусмотрен в письме "Об указаниях и о порядке составления статистического отчета о кассовых оборотах коммерческих банков". Отчет составляется один раз в неделю и один раз в месяц. В последний день месяца работники бухгалтерии коммерческих банков составляют "Отчет о кассовых оборотах за месяц" и передают в Национальный Банк.

26. кредитование физических лиц

Кредит для физических лиц (розничный кредит) - займ, выдаваемый населению на личные нужды, например, на покупку автомобиля, бытовой техники, недвижимости и т.д.

Кредитование физических лиц – одно из основных направлений деятельности банковской системы Казахстана. Кредиты физическим лицам в Казахстане выдаются как под залог, так и без обеспечения, на разные сроки и с различными процентными ставками. 

Кредиты физическим лицам можно условно разделить по целям получения: кредиты на покупку или строительство жилья (ипотечные кредиты), целевые потребительские кредиты (на покупку автомобиля, на обучение, ремонт или приобретение крупной бытовой техники), а также потребительские кредиты, которые заемщик может использовать по своему усмотрению. 

В зависимости от сумм и сроков кредита разнятся и процентные ставки, и условия кредита, и требования к заемщику. Кредиты физическим лицам выдаются на основании проверки банком платежеспособности заемщика. Устанавливаются возрастные ограничения: заемщику на момент получения кредита должно быть не менее 21, но и не более 60 лет, он должен иметь подтвержденный стаж работы и иметь регистрацию в регионе расположения банка. 

Первый шаг в получении кредита физическим лицом – это заполнение анкеты банка, в которой необходимо указать не только уровень дохода, но и должность, и место работы, желаемую к получению сумму кредита, наличие или отсутствие других невыплаченных кредитов и ряд других сведений. После рассмотрения банком анкеты заемщика начинается сбор документов для получения кредита.  В общем случае для получения кредита физическим лицом в Казахстане нужно предоставить не только документы, удостоверяющие личность, но и справки, подтверждающие доход заемщика за последние 6 месяцев, а также документы, подтверждающие право владения залоговым имуществом в том случае, если кредит выдается под залог. Если в кредитной схеме участвуют поручители, то потребуется также предоставить документы, подтверждающие их платежеспособность.  

В общем случае чем больше документов сможет предоставить заемщик и чем выше его ежемесячный доход – тем надежнее он выглядит в глазах банка и тем выше его шансы на получение кредита физическим лицам.

27. Кредитование юридических лиц

Кредит для юридических лиц — денежный займ, выдаваемый юридическому лицу на определённый срок на условиях возвратности и оплаты кредитного процента