2

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

Белгородский государственный технологический

университет им. В. Г. Шухова

СТРАХОВАНИЕ

Методические указания к выполнению контрольной работы для студентов заочной формы обучения

по направлению 080100 – Экономика

Белгород

2015

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

Белгородский государственный технологический университет им. В. Г. Шухова

Кафедра бухгалтерского учета и аудита

Утверждено

научно-методическим советом

университета

СТРАХОВАНИЕ

Методические указания к выполнению контрольной работы для студентов заочной формы обучения

по направлению 080100 – Экономика

Белгород

2015

Введение

Страхование – неотъемлемая часть жизни современного общества. Это система финансовой защиты имущественных интересов физических и юридических лиц от рисков, несущих в себе угрозу благосостоянию, а иногда и существованию людей и предприятий. В условиях рыночной экономики страхование является одним из наиболее стабильных источников долгосрочных инвестиций.

Чтобы использовать страхование в качестве способа защиты имущественных интересов при наступлении непредвиденных событий, наносящих ущерб имуществу, жизни, здоровью, трудоспособности людей, необходимо всем гражданам (а изучающим экономику особенно) иметь достаточные знания о страховании. Поэтому изучение дисциплины «Страхование» является составным элементом специальной подготовки экономистов, работающих во всех отраслях экономики.

Выполнение контрольных работ по дисциплине «Страхование» способствует повышению уровня теоретических знаний и выработке практических навыков в области страхования.

Контрольная работа состоит из теоретического вопроса и решения задач. Вопросы и задачи контрольных работ соответствуют образовательным стандартам высшего профессионального образования по дисциплине «Страхование».

Задачи составлены по основным темам:

1. Основы построения страховых тарифов;

2. Имущественное страхование;

3. Страхование гражданской ответственности;

4. Формирование страховых резервов и инвестиционная деятельность страховщика;

5. Сострахование и перестрахование;

6. Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций.

В методических указаниях к выполнению контрольных работ представлены решения типовых задач на темы, более трудные для усвоения студентами.

Методические указания к выполнению контрольных работ

Получение зачета по контрольной работе является обязательным условием для допуска к зачету по дисциплине.

Задания для контрольной работы состоят из тридцати теоретических вопросов и десяти задач. Вариант контрольной работы определяется по двум последним цифрам зачетной книжки.

При выполнении контрольной работы студент должен ответить на один теоретический вопрос на выбор (табл. 3) и решить десять задач.

На теоретический вопрос контрольной работы должен быть дан исчерпывающий ответ с примерами из практики и специальной литературы. Материал литературных источников надо излагать своими словами. При дословном заимствовании текста, а также при использовании статистических данных должна быть сделана ссылка на источник с точным указанием автора и названия работы.

Условия задач должны быть переписаны из данных методических указаний. В решении задач должны быть приведены необходимые расчеты и пояснения к ним.

Контрольная работа выполняется на листах формата А4. Работа должна быть аккуратно оформлена, листы скреплены в папку, страницы следует пронумеровать и оставить поля для замечаний рецензента. Сокращение слов не допускается, кроме общепринятых.

Полный список используемой литературы с указанием фамилии и инициалов авторов, название статей, книг, журналов, газет, а также места и года издания помещается в конце работы в алфавитном порядке.

Работа должна быть подписана студентом, указана дата ее выполнения.

На титульном листе необходимо указать название университета, кафедры, дисциплины, фамилию, имя, отчество студента, номер зачетной книжки, курс, номер группы.

Контрольная работа должна быть представлена в университет на проверку. После получения проверенной работы студент должен исправить все отмеченные ошибки и учесть замечания рецензента.

При возникновении трудностей в процессе выполнения работы необходимо обратиться за консультацией на кафедру бухгалтерского учета и аудита к преподавателю, ведущему дисциплину.

Задачи № 1–3 посвящены вопросу: «Расчет тарифов по массовым рисковым видам страхования». Основой расчета тарифных ставок является страховая статистика. В наиболее обобщенном виде страховую статистику можно свести к анализу следующих абсолютных показателей:

– число объектов страхования – n;

– число пострадавших объектов в результате наступления страховых случаев– m;

– сумма выплаченного страхового возмещения – W;

– страховая сумма застрахованных объектов – S_n;

– страховая сумма пострадавших объектов – S_m.

На основании абсолютных показателей рассчитываются относительные показатели:

– полнота уничтожения пострадавших объектов (коэффициент ущербности):

К_у = W : S_m; (1)

– доля пострадавших объектов:

d = m : n. (2)

По этому показателю судят о вероятности наступления страхового случая:

р = m : n; (3)

– тяжесть ущерба (коэффициент тяжести ущерба):

; (4)

– убыточность страховой суммы:

q = W : S_n · 100 %. (5)

Убыточность страховой суммы зависит от вероятности наступления страхового случая и тяжести ущерба. Эту зависимость можно выразить:

. (6)

Это важнейший обобщающий показатель работы страховых организаций, который является основой для расчета тарифной ставки по массовым рисковым видам страхования.

Пример 1.

Рассчитайте для страховой компании по добровольному автострахованию:

1) вероятность наступления страхового случая;

2) коэффициент тяжести ущерба;

3) убыточность страховой суммы двумя способами.

Исходные данные:

а) число застрахованных объектов – 8400;

б) страховая сумма застрахованных объектов – 2654,4 тыс. руб.;

в) число пострадавших объектов – 685;

г) страховая сумма пострадавших объектов – 220,2 тыс. руб.;

д) страховое возмещение – 63,6 тыс. руб.

Решение.

Определяем:

1. Вероятность наступления страхового случая:

р = m : n = 685 : 8400 = 0,0815 или 8,15 %.

2. Коэффициент тяжести ущерба:

или 29,4 %.

3. Убыточность страховой суммы:

– первый способ

q = W : S_n · 100 % = 63,6 : 2654,4 · 100 % = 2,396 %;

– второй способ

q = p К_ту = 0,0815 · 0,294 = 0,02396.

При решении задачи № 2 следует руководствоваться методикой 1 расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования, утвержденной распоряжением Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 08. 07. 1993 г. № 02-03-36.

Нетто-ставка состоит из основной части (Т_о) и рисковой надбавки (Т_р):

Т_н = Т_о + Т_р. (7)

Основная часть нетто-ставки определяется по формуле

(руб.), (8)

где р – вероятность наступления страхового случая;

 – среднее страховое возмещение;

 – средняя страховая сумма.

Рисковая надбавка рассчитывается для каждого риска:

, (9)

где σ_W – среднеквадратическое отклонение возмещений при наступлении страховых случаев.

При отсутствии данных о среднеквадратическом отклонении возмещений рисковая надбавка определяется:

, (10)

где () – коэффициент, который зависит от гарантии безопасности .

Его значение берется из табл. 1.

Таблица 1

Значение коэффициента α при разной гарантии безопасности

γ	0,84	0,90	0,95	0,98	0,9986
α	1,0	1,3	1,645	2,0	3,0

Брутто-ставка (Т_б) рассчитывается по формуле

, (11)

где f (%) – доля нагрузки в брутто-ставке.

Пример 2.

Рассчитайте нетто- и брутто-ставки по страхованию автотранспортных средств, исходя из следующих данных:

Вероятность наступления страхового случая – 0,045;

Средняя страховая сумма, тыс. руб. – 320;

Среднее страховое возмещение, тыс. руб. – 135;

Количество заключенных договоров – 1650;

Среднеквадратическое отклонение возмещений при наступлении страховых случаев – 32;

Доля нагрузки в структуре тарифа, % – 19;

Коэффициент, зависящий от гарантии безопасности (0,95) – 1,645.

Определите страховую премию, если страховая сумма равна 280 тыс. руб.

Решение.

Определяем:

1. Основную часть нетто-ставки:

2. Рисковую надбавку:

= 1,898 ∙ 1,645 · 0,1167 = 0,3644 %.

3. Нетто-ставку:

Т_н = Т_о + Т_р = 1,898 + 0,3644 = 2,2624 %.

4. Брутто-ставка:

.

5. Страховая премия = = 7,84 тыс. руб.

При решении задачи № 3 следует руководствоваться методикой, предлагаемой в учебниках по финансовой статистике.

В основе расчета нетто-ставки лежит убыточность страховой суммы за период, предшествующий расчетному (обычно за пять предыдущих лет). Основная часть нетто-ставки (Т_о) равна средней убыточности страховой суммы за предшествующий период и определяется:

, (12)

где n – число анализируемых периодов.

Рисковая надбавка (Т_р):

Т_р = t   , (13)

где  – среднеквадратическое отклонение фактических значений убы- точности страховой суммы от выравненных значений, которое опреде- ляется по формуле

, (14)

где t – коэффициент доверия, зависящий от требуемой вероятности, с которой собранных взносов хватит на выплаты страховых воз- мещений по страховым случаям.

Некоторые значения t приведены в табл. 2.

Таблица 2