Оглавление

Введение 3

Глава 1. Платежеспособность заемщика: сущность, показатели 6

1.1. Сущность понятия «платежеспособность заемщика» 6

1.2. Критерии оценки платежеспособности заемщика 11

1.3.Зарубежный опыт оценки платежеспособности заемщика 19

Глава 2. Методы оценки платежеспособности заемщика 33

2.1.Классификация методов оценки платежеспособности заемщика 33

2.2. Сравнительный анализ существующих методов оценки платежеспособности заемщика 38

Глава 3. Разработка рекомендации по использованию методов оценки платежеспособности заемщика в зависимости от сферы его деятельности и организационно-правовой формы 53

3.1. Совершенствование методики оценки платежеспособности заемщика 54

3.2. Эффективность комплексной методики определения платежеспособности заемщика 78

Заключение 82

На основании проведенного исследования можно сделать такие выводы: 82

Список используемой литературы 87

Введение

Актуальность исследования. Сфера банковского кредитования самая динамичная: под влиянием спроса банки регулярно разрабатывают новые кредитные программы, изменяют условия предоставления и пересматривают перечень требований, предъявляемых к заемщику, но только один пункт остается неизменным – это требование к платежеспособности заемщика. Платежеспособность заемщика – это критерий, который показывает способность клиента своевременно и в полном объеме выполнять обязательства по кредитному договору.

Выдавая кредит, банк стремится минимизировать риск потери денежных средств, поэтому платежеспособность кредитные эксперты анализируют с особой тщательностью. Проведение анализа не зависит от кредитной истории заемщика, суммы или периода кредита, отличие состоит только в перечне документов, подтверждающих финансовое состояние клиента.

Некоторые банки для снижения риска требуют от организаций предоставления внутренней отчетности, например, журналы-ордера, головную книгу и т.д., а так же акт аудиторской проверки. На основании полученных документов кредитные эксперты оценивают финансовое состояние предприятия по основным направлениям: ликвидность, прибыльность, финансовый леверидж, структура капитала и рентабельность. Данные показатели отражают финансовую устойчивость предприятия и эффективность управления.

Стоит отметить, что четкой методики или формулы определения платежеспособности заемщика не существует, поэтому у каждого банка своя система оценивания. Также в современное время имеет место большое количество современных методов анализа платежеспособности заемщика, которые имеют свои достоинства и недостатки, поэтому выбор метода анализа платежеспособности заемщика каждый банк должен производить с минимум недостатков и максимумом эффективности прогноза финансового состояния заемщика этим и определяется актуальность исследования.

Степень ее разработанности в литературе: Большой вклад в развитие теории и практики анализа платежеспособности заемщика внесли такие современные авторы, как Сальников К., Евстифеев А., Беляков А.В., Норд К.В., Сорокин М.Ю., Карамазова Т, Андреева Г.В., Ломакина Е.В., Кабушкин С.Н. и другие. В своих работах данные авторы рассматривают технологию оценки платежеспособности заемщика, а также различные аспекты скоринговых систем и различных методов оценки платежеспособности заемщиков.

Отметим, что в настоящее время каждый банк имеет право разрабатывать и использовать собственные методы анализа платежеспособности заемщиков. Как правило, эти методы отражают политику банка, которой он придерживается в отношении своих клиентов. Самым известным методом оценки платежеспособности заемщика является метод Сбербанка РФ. На основе данного метода или его элементов оценивают платежеспособность заемщика многие российские банки.

Целью исследования выступает рассмотрение методов анализа платежеспособности заемщика и разработка рекомендаций по использованию методов оценки платежеспособности заемщика в зависимости от сферы его деятельности и организационно-правовой формы.

Задачи исследования:

- рассмотреть теоретические основы понятия платежеспособности заемщика;

- изучить методы анализа платежеспособности заемщика;

- разработать по использованию методов оценки платежеспособности заемщика в зависимости от сферы его деятельности и организационно-правовой формы.

Объект исследования: система взаимоотношений кредитор и заемщик.

Предмет исследования: процесс анализа платежеспособности заемщика.

Методы исследования: системный подход, анализ научной литературы, статистический анализ, экономический анализ и др.

Информационная база исследования: являются законодательные и нормативные материалы, труды отечественных специалистов в области оценки платежеспособности заемщика: Сальникова К., Евстифеева А., Белякова А.В., Норда К.В., Сорокина М.Ю., Карамазовой Т, Андреевой Г.В., Ломакиной Е.В., Кабушкина С.Н. и других; Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России; методические указания по проведению анализа финансового состояния организаций (Приложение к приказу ФСФО РФ от 23 января 2001 г. №16) и др.

Структура работы состоит из: введения, где обосновывается суть исследования, цель и задачи исследования, описывается предмет и объект исследования, методы и информационная база исследования. В первой главе «Платежеспособность заемщика: сущность, показатели» раскрыта сущность понятия «платежеспособность заемщика», показаны критерии оценки платежеспособности заемщика, изучен зарубежный опыт оценки платежеспособности заемщика. Второй главы, которая называется «Методы оценки платежеспособности заемщика», в данной главе проведен сравнительный анализ существующих методов оценки платежеспособности заемщика, представлена классификация методов оценки платежеспособности. В третьей главе разработаны рекомендации по использованию тех или иных методов оценки платежеспособности заемщика в зависимости от сферы его деятельности и организационно-правовой формы. Заключения, в котором сформированы основные выводы исследования. Списка использованной литературы.