- •2.1 Расчет производственной программы.
- •2.2. Планирование численности промышленно – производственного персонала
- •2.3. Планирование фонда заработанной платы.
- •2.4. Планирование себестоимости продукции.
- •2.5. Определение точки безубыточности
- •2.6. Итоговые показатели организационной части бизнес – плана предприятия
- •2.1 Расчет производственной программы.
- •2.2. Планирование численности промышленно – производственного персонала
- •2.3. Планирование фонда заработанной платы.
- •2.4. Планирование себестоимости продукции.
- •2.5. Определение точки безубыточности
- •2.6. Итоговые показатели организационной части бизнес – плана предприятия
- •2.1 Расчет производственной программы.
- •2.2. Планирование численности промышленно – производственного персонала
- •2.3. Планирование фонда заработанной платы.
- •2.4. Планирование себестоимости продукции.
- •2.5. Определение точки безубыточности
- •2.6. Итоговые показатели организационной части бизнес – плана предприятия
- •2.1 Расчет производственной программы.
- •2.2. Планирование численности промышленно – производственного персонала
- •2.3. Планирование фонда заработанной платы.
- •2.4. Планирование себестоимости продукции.
- •2.5. Определение точки безубыточности
- •2.6. Итоговые показатели организационной части бизнес – плана предприятия
- •2.1 Расчет производственной программы.
- •2.2. Планирование численности промышленно – производственного персонала
- •2.3. Планирование фонда заработанной платы.
- •2.4. Планирование себестоимости продукции.
- •2.5. Определение точки безубыточности
- •2.6. Итоговые показатели организационной части бизнес – плана предприятия
- •2.1 Расчет производственной программы.
- •2.2. Планирование численности промышленно – производственного персонала
- •2.3. Планирование фонда заработанной платы.
- •2.4. Планирование себестоимости продукции.
- •2.5. Определение точки безубыточности
- •2.6. Итоговые показатели организационной части бизнес – плана предприятия
- •2.1 Расчет производственной программы.
- •2.2. Планирование численности промышленно – производственного персонала
- •2.3. Планирование фонда заработанной платы.
- •2.4. Планирование себестоимости продукции.
- •2.5. Определение точки безубыточности
- •2.6. Итоговые показатели организационной части бизнес – плана предприятия
- •2.1 Расчет производственной программы.
- •2.2. Планирование численности промышленно – производственного персонала
- •2.3. Планирование фонда заработанной платы.
- •2.4. Планирование себестоимости продукции.
- •2.5. Определение точки безубыточности
- •2.6. Итоговые показатели организационной части бизнес – плана предприятия
- •2.1 Расчет производственной программы.
- •2.2. Планирование численности промышленно – производственного персонала
- •2.3. Планирование фонда заработанной платы.
- •2.4. Планирование себестоимости продукции.
- •2.5. Определение точки безубыточности
- •2.6. Итоговые показатели организационной части бизнес – плана предприятия
- •2.1 Расчет производственной программы.
- •2.2. Планирование численности промышленно – производственного персонала
- •2.3. Планирование фонда заработанной платы.
- •2.4. Планирование себестоимости продукции.
- •2.5. Определение точки безубыточности
- •2.6. Итоговые показатели организационной части бизнес – плана предприятия
- •2.1 Расчет производственной программы.
- •2.2. Планирование численности промышленно – производственного персонала
- •2.3. Планирование фонда заработанной платы.
- •2.4. Планирование себестоимости продукции.
- •2.5. Определение точки безубыточности
- •2.6. Итоговые показатели организационной части бизнес – плана предприятия
- •2.1 Расчет производственной программы.
- •2.2. Планирование численности промышленно – производственного персонала
- •2.3. Планирование фонда заработанной платы.
- •2.4. Планирование себестоимости продукции.
- •2.5. Определение точки безубыточности
- •2.6. Итоговые показатели организационной части бизнес – плана предприятия
- •2.1 Расчет производственной программы.
- •2.2. Планирование численности промышленно – производственного персонала
- •2.3. Планирование фонда заработанной платы.
- •2.4. Планирование себестоимости продукции.
- •2.5. Определение точки безубыточности
- •2.6. Итоговые показатели организационной части бизнес – плана предприятия
- •2.1 Расчет производственной программы.
- •2.2. Планирование численности промышленно – производственного персонала
- •2.3. Планирование фонда заработанной платы.
- •2.4. Планирование себестоимости продукции.
- •2.5. Определение точки безубыточности
- •2.6. Итоговые показатели организационной части бизнес – плана предприятия
- •2.1 Расчет производственной программы.
- •2.2. Планирование численности промышленно – производственного персонала
- •2.3. Планирование фонда заработанной платы.
- •2.4. Планирование себестоимости продукции.
- •2.5. Определение точки безубыточности
- •2.6. Итоговые показатели организационной части бизнес – плана предприятия
- •2.1 Расчет производственной программы.
- •2.2. Планирование численности промышленно – производственного персонала
- •2.3. Планирование фонда заработанной платы.
- •2.4. Планирование себестоимости продукции.
- •2.5. Определение точки безубыточности
- •2.6. Итоговые показатели организационной части бизнес – плана предприятия
- •2.1 Расчет производственной программы.
- •2.2. Планирование численности промышленно – производственного персонала
- •2.3. Планирование фонда заработанной платы.
- •2.4. Планирование себестоимости продукции.
- •2.5. Определение точки безубыточности
- •2.6. Итоговые показатели организационной части бизнес – плана предприятия
- •2.1 Расчет производственной программы.
- •2.2. Планирование численности промышленно – производственного персонала
- •2.3. Планирование фонда заработанной платы.
- •2.4. Планирование себестоимости продукции.
- •2.5. Определение точки безубыточности
- •2.6. Итоговые показатели организационной части бизнес – плана предприятия
- •2.1 Расчет производственной программы.
- •2.2. Планирование численности промышленно – производственного персонала
- •2.3. Планирование фонда заработанной платы.
- •2.4. Планирование себестоимости продукции.
- •2.5. Определение точки безубыточности
- •2.6. Итоговые показатели организационной части бизнес – плана предприятия
- •2.1 Расчет производственной программы.
- •2.2. Планирование численности промышленно – производственного персонала
- •2.3. Планирование фонда заработанной платы.
- •2.4. Планирование себестоимости продукции.
- •2.5. Определение точки безубыточности
- •2.6. Итоговые показатели организационной части бизнес – плана предприятия
- •2.1 Расчет производственной программы.
- •2.2. Планирование численности промышленно – производственного персонала
- •2.3. Планирование фонда заработанной платы.
- •2.4. Планирование себестоимости продукции.
- •2.5. Определение точки безубыточности
- •2.6. Итоговые показатели организационной части бизнес – плана предприятия
2.2. Планирование численности промышленно – производственного персонала
Планирование численности ведется по категориям работников предприятия:
Производственные рабочие rпр
Вспомогательные рабочие rвсп
Инженерно – технические рабочие rитр
Служащие rсл
Младший обслуживающий персонал rмоп
Численность производственных рабочих:
rпр = Вн.ч/(Фэф * Квн) = 533025,0/1630,72 * 1 = 327
где Фэф – эффективный фонд рабочего времени, час;
Квн – коэффициент выполнения норм (Квн = 1).
Расчет потребности численности остальных работающих производится по заданной штатной структуре приведенной в таблице 3.
Таблица 3
Индексы |
Производственные рабочие |
Вспомогательные рабочие |
Инженерно –технические |
Служащие |
МОП |
Всего |
% |
72 |
6 |
20.5 |
0.75 |
0.75 |
100 |
Численность |
327 |
28 |
94 |
4 |
4 |
457 |
Результаты расчетов по данным таблицы 2 сведены в таблицу 4
Таблица 4
Баланс рабочего времени работающего на предприятии
Наименование показателей |
Фонд времени, дни |
1. Годовой календарный фонд времени |
365 |
2. Номинальный фонд рабочего времени |
251 |
3. Целодневные потери рабочего времени |
|
- по болезни |
4,52 |
- декретные отпуска |
0,88 |
- очередные и дополнительные отпуска, отпуск по учебе |
25,05 |
- прочие невыходы и простои |
0,43 |
- выполнение государственных обязанностей |
1,86 |
- дежурство с отрывом от производства |
5,27 |
4. Полезный фонд рабочего времени |
213,0 |
5. Полезная продолжительность рабочего дня, час |
8 |
6. Внутрисменные потери, час |
|
- простои |
0,12 |
- техучеба |
0,22 |
Итого внутрисменные потери, час |
0,34 |
7. Средняя продолжительность рабочего дня, час |
7,66 |
8. Эффективный фонд рабочего времени, час |
1630,72 |
2.3. Планирование фонда заработанной платы.
Фонд заработанной производственных рабочих rпр включает основной фонд заработанной платы и доплаты:
ФЗПпр = ФЗПосн + Д = 8683452,79 + 5817913,37 = 14501366,16
Производственные рабочие оплачиваются по временно – премиальной или по сдельно – премиальной системе труда. Выбираем сдельно – премиальную систему труда и для нее проводим дальнейший расчет.
Для расчета средней тарифной ставки используем исходные данные таблицы 5.
Таблица 5
Часовые тарифные ставки для рабочих – сдельщиков, руб
Условия труда |
Разряды |
|||
ΙΙΙ |
ΙV |
V |
VΙ |
|
Нормальные |
11.52 |
12.74 |
14.34 |
16.42 |
Тяжелые и вредные |
12.96 |
14.94 |
16.14 |
18.48 |
Особо тяжелые и вредные |
13.86 |
15.34 |
17.26 |
19.76 |
ФЗПосн = Старср * Вн.ч * Кинф = 14,06 * 533025,0 * 1.1 = 8683452,79
где Старср – среднегодовая тарифная ставка;
Кинф – коэффициент инфляции, (1,1);
Старср = (ƩСтарi * rпрi)/rпр = (1442,07 + 1615,51+ 847,91+ 693,11)/327,0 = 14,06
Результаты расчетов сведены в таблицу 7. Для распределения рабочих по разрядам в процентах от общего числа рабочих используем данные таблицы 6.
Таблица 6
Разряды |
ΙΙΙ |
ΙV |
V |
VΙ |
|
|
Нормальные |
49,05 |
68,67 |
29,43 |
19,62 |
|
Тяжелые и вредные |
32,7 |
29,43 |
22,89 |
13,08 |
|
Особо тяжелые и вредные |
32,7 |
19,62 |
3,27 |
6,54 |
Всего производственных рабочих |
114,45 |
117,72 |
55,59 |
39,24 |
|
Итого |
327 |
||||
Доплаты, выплачиваемые производственным рабочим, рассчитывают исходя из процентного соотношения к фонду заработанной платы производственных рабочих. Доплаты, начисленные производственным рабочим:
Д = (ƩПi * ФЗПосн)/100 = (67 * 8683452,79)/100 = 5817913,37
где, Пi – надбавка к основному фонду времени, %
Расчет размера доплат, полученных производственным рабочим, сведем в таблицу 8.
Таблица 8
Расчет размера доплат, полученных производственным рабочим
Фонд |
Виды доплат |
Размеры доплат, % |
Сумма доплат, руб Д = (ƩПi * ФЗПосн)/100 |
Годовой |
- на оплату основных и дополнительных отпусков |
15 |
1302517,92 |
-за выполнение государственных и общественных обязанностей |
1 |
86834,53 |
|
- техническая учеба и дежурство с отрывом от производства |
1 |
86834,53 |
|
- районные надбавки |
50 |
17366905,58 |
|
Итого |
|
Пi = 67 |
5817913,37 |
Распределение рабочих по разрядам в процентах от общего числа рабочих
Вариант |
Разряды |
Итого |
|||||||||||||||
ΙΙΙ |
ΙV |
V |
VΙ |
||||||||||||||
Условия работы |
|||||||||||||||||
Н |
ТиВ |
ОТиВ |
Н |
ТиВ |
ОТиВ |
Н |
ТиВ |
ОТиВ |
Н |
ТиВ |
ОТиВ |
||||||
3 |
15 |
10 |
10 |
21 |
9 |
6 |
9 |
7 |
1 |
6 |
4 |
2 |
100 |
||||
Таблица 7
Расчет средней тарифной ставки производственных рабочих
Разряд |
Условия работы |
Число производственных рабочих |
Тарифная ставка Старi, руб |
Старi * rпрi руб. чел |
(ƩСтарi * rпрi)/rпр руб |
|
чел |
% |
|||||
ΙΙΙ |
Нормальные |
49,05 |
15 |
11,52 |
565,06 |
4,94 |
Тяжелые и вредные |
32,7 |
10 |
12,96 |
423,79 |
3,7 |
|
Особо тяжелые и вредные |
32,7 |
10 |
13,86 |
453,22 |
3,96 |
|
Всего |
114,45 |
34 |
38.34 |
1442,07 |
12,6 |
|
ΙV |
Нормальные |
68,67 |
21 |
12,74 |
874,86 |
7,43 |
Тяжелые и вредные |
29,43 |
9 |
14,94 |
439,68 |
3,74 |
|
Особо тяжелые и вредные |
19,62 |
6 |
15,34 |
300,97 |
2,56 |
|
Всего |
117,72 |
38 |
43.02 |
1615,51 |
13,72 |
|
V |
Нормальные |
29,43 |
9 |
14,34 |
422,03 |
7,59 |
Тяжелые и вредные |
22,89 |
7 |
16,14 |
369,44 |
6,65 |
|
Особо тяжелые и вредные |
3,27 |
1 |
17,26 |
56,44 |
1,02 |
|
Всего |
55,59 |
23 |
47.74 |
847,91 |
15,25 |
|
VΙ |
Нормальные |
19,62 |
6 |
16,42 |
322,16 |
8,21 |
Тяжелые и вредные |
13,08 |
4 |
18,48 |
241,72 |
6,16 |
|
Особо тяжелые и вредные |
6,54 |
2 |
19,76 |
129,23 |
3,29 |
|
Всего |
17,66 |
5 |
54.66 |
693,11 |
17,66 |
|
Итого |
327,0 |
100 |
189.49 |
4598,6 |
14,06 |
|
ФЗПпр = ФЗПосн + Д = 8683452,79 + 5817913,37 = 14501366,16
Планируемая заработная плата производственного рабочего рассчитывается
ЗПмесср = ФЗПпр/(rпр * 12) = 14501366,16/(327 * 12) = 3695,56
где ФЗПпр – годовой фонд заработанной платы производственных рабочих
Планируемая средняя заработная плата работника соответствующей категории определяется из соотношения среднемесячной заработанной платы производственного рабочего в отчетном периоде, установленного в таблице 9.
Таблица 9
Расчет среднемесячной заработанной платы категорий работников
Категории |
Соотношение |
|
В долях |
В руб |
|
1. Производственные рабочие |
1 |
3695,56 |
2. Вспомогательные рабочие |
0.3 |
1108,67 |
3. ИТР |
1.25 |
4619,45 |
4. Служащие |
0.8 |
2956,45 |
5. МОП |
0.4 |
1478,22 |
Годовой фонд заработанной платы работников рассчитывается в таблице 10 по формуле:
ФЗПгод = ƩЗПмесср * ri * 12
Таблица 10
Наименование категории |
Численность ri, чел |
Среднемесячная З/П ФЗПср, руб |
Годовой фонд З/П ФЗПгод, руб |
1. Производственные рабочие |
327 |
3695,56 |
14501366,16 |
2. Вспомогательные рабочие |
28 |
1108,67 |
372512,16 |
3. ИТР |
94 |
4619,45 |
5210735,55 |
4. Служащие |
4 |
2956,45 |
141909,39 |
5. МОП |
4 |
1478,22 |
70954,7 |
Итого |
457 |
13858,34 |
20297477,96 |