- •2.1 Расчет производственной программы.
- •2.2. Планирование численности промышленно – производственного персонала
- •2.3. Планирование фонда заработанной платы.
- •2.4. Планирование себестоимости продукции.
- •2.5. Определение точки безубыточности
- •2.6. Итоговые показатели организационной части бизнес – плана предприятия
- •2.1 Расчет производственной программы.
- •2.2. Планирование численности промышленно – производственного персонала
- •2.3. Планирование фонда заработанной платы.
- •2.4. Планирование себестоимости продукции.
- •2.5. Определение точки безубыточности
- •2.6. Итоговые показатели организационной части бизнес – плана предприятия
- •2.1 Расчет производственной программы.
- •2.2. Планирование численности промышленно – производственного персонала
- •2.3. Планирование фонда заработанной платы.
- •2.4. Планирование себестоимости продукции.
- •2.5. Определение точки безубыточности
- •2.6. Итоговые показатели организационной части бизнес – плана предприятия
- •2.1 Расчет производственной программы.
- •2.2. Планирование численности промышленно – производственного персонала
- •2.3. Планирование фонда заработанной платы.
- •2.4. Планирование себестоимости продукции.
- •2.5. Определение точки безубыточности
- •2.6. Итоговые показатели организационной части бизнес – плана предприятия
- •2.1 Расчет производственной программы.
- •2.2. Планирование численности промышленно – производственного персонала
- •2.3. Планирование фонда заработанной платы.
- •2.4. Планирование себестоимости продукции.
- •2.5. Определение точки безубыточности
- •2.6. Итоговые показатели организационной части бизнес – плана предприятия
- •2.1 Расчет производственной программы.
- •2.2. Планирование численности промышленно – производственного персонала
- •2.3. Планирование фонда заработанной платы.
- •2.4. Планирование себестоимости продукции.
- •2.5. Определение точки безубыточности
- •2.6. Итоговые показатели организационной части бизнес – плана предприятия
- •2.1 Расчет производственной программы.
- •2.2. Планирование численности промышленно – производственного персонала
- •2.3. Планирование фонда заработанной платы.
- •2.4. Планирование себестоимости продукции.
- •2.5. Определение точки безубыточности
- •2.6. Итоговые показатели организационной части бизнес – плана предприятия
- •2.1 Расчет производственной программы.
- •2.2. Планирование численности промышленно – производственного персонала
- •2.3. Планирование фонда заработанной платы.
- •2.4. Планирование себестоимости продукции.
- •2.5. Определение точки безубыточности
- •2.6. Итоговые показатели организационной части бизнес – плана предприятия
- •2.1 Расчет производственной программы.
- •2.2. Планирование численности промышленно – производственного персонала
- •2.3. Планирование фонда заработанной платы.
- •2.4. Планирование себестоимости продукции.
- •2.5. Определение точки безубыточности
- •2.6. Итоговые показатели организационной части бизнес – плана предприятия
- •2.1 Расчет производственной программы.
- •2.2. Планирование численности промышленно – производственного персонала
- •2.3. Планирование фонда заработанной платы.
- •2.4. Планирование себестоимости продукции.
- •2.5. Определение точки безубыточности
- •2.6. Итоговые показатели организационной части бизнес – плана предприятия
- •2.1 Расчет производственной программы.
- •2.2. Планирование численности промышленно – производственного персонала
- •2.3. Планирование фонда заработанной платы.
- •2.4. Планирование себестоимости продукции.
- •2.5. Определение точки безубыточности
- •2.6. Итоговые показатели организационной части бизнес – плана предприятия
- •2.1 Расчет производственной программы.
- •2.2. Планирование численности промышленно – производственного персонала
- •2.3. Планирование фонда заработанной платы.
- •2.4. Планирование себестоимости продукции.
- •2.5. Определение точки безубыточности
- •2.6. Итоговые показатели организационной части бизнес – плана предприятия
- •2.1 Расчет производственной программы.
- •2.2. Планирование численности промышленно – производственного персонала
- •2.3. Планирование фонда заработанной платы.
- •2.4. Планирование себестоимости продукции.
- •2.5. Определение точки безубыточности
- •2.6. Итоговые показатели организационной части бизнес – плана предприятия
- •2.1 Расчет производственной программы.
- •2.2. Планирование численности промышленно – производственного персонала
- •2.3. Планирование фонда заработанной платы.
- •2.4. Планирование себестоимости продукции.
- •2.5. Определение точки безубыточности
- •2.6. Итоговые показатели организационной части бизнес – плана предприятия
- •2.1 Расчет производственной программы.
- •2.2. Планирование численности промышленно – производственного персонала
- •2.3. Планирование фонда заработанной платы.
- •2.4. Планирование себестоимости продукции.
- •2.5. Определение точки безубыточности
- •2.6. Итоговые показатели организационной части бизнес – плана предприятия
- •2.1 Расчет производственной программы.
- •2.2. Планирование численности промышленно – производственного персонала
- •2.3. Планирование фонда заработанной платы.
- •2.4. Планирование себестоимости продукции.
- •2.5. Определение точки безубыточности
- •2.6. Итоговые показатели организационной части бизнес – плана предприятия
- •2.1 Расчет производственной программы.
- •2.2. Планирование численности промышленно – производственного персонала
- •2.3. Планирование фонда заработанной платы.
- •2.4. Планирование себестоимости продукции.
- •2.5. Определение точки безубыточности
- •2.6. Итоговые показатели организационной части бизнес – плана предприятия
- •2.1 Расчет производственной программы.
- •2.2. Планирование численности промышленно – производственного персонала
- •2.3. Планирование фонда заработанной платы.
- •2.4. Планирование себестоимости продукции.
- •2.5. Определение точки безубыточности
- •2.6. Итоговые показатели организационной части бизнес – плана предприятия
- •2.1 Расчет производственной программы.
- •2.2. Планирование численности промышленно – производственного персонала
- •2.3. Планирование фонда заработанной платы.
- •2.4. Планирование себестоимости продукции.
- •2.5. Определение точки безубыточности
- •2.6. Итоговые показатели организационной части бизнес – плана предприятия
- •2.1 Расчет производственной программы.
- •2.2. Планирование численности промышленно – производственного персонала
- •2.3. Планирование фонда заработанной платы.
- •2.4. Планирование себестоимости продукции.
- •2.5. Определение точки безубыточности
- •2.6. Итоговые показатели организационной части бизнес – плана предприятия
- •2.1 Расчет производственной программы.
- •2.2. Планирование численности промышленно – производственного персонала
- •2.3. Планирование фонда заработанной платы.
- •2.4. Планирование себестоимости продукции.
- •2.5. Определение точки безубыточности
- •2.6. Итоговые показатели организационной части бизнес – плана предприятия
2.2. Планирование численности промышленно – производственного персонала
Планирование численности ведется по категориям работников предприятия:
Производственные рабочие rпр
Вспомогательные рабочие rвсп
Инженерно – технические рабочие rитр
Служащие rсл
Младший обслуживающий персонал rмоп
Численность производственных рабочих:
rпр = Вн.ч/(Фэф * Квн) = 490050,0/1658,15 * 1 = 296
где Фэф – эффективный фонд рабочего времени, час;
Квн – коэффициент выполнения норм (Квн = 1).
Расчет потребности численности остальных работающих производится по заданной штатной структуре приведенной в таблице 3.
Таблица 3
Индексы |
Производственные рабочие |
Вспомогательные рабочие |
Инженерно –технические |
Служащие |
МОП |
Всего |
% |
72 |
6 |
20.5 |
0.75 |
0.75 |
100 |
Численность |
296 |
25 |
85 |
4 |
4 |
414 |
Результаты расчетов по данным таблицы 2 сведены в таблицу 4
Таблица 4
Баланс рабочего времени работающего на предприятии
Наименование показателей |
Фонд времени, дни |
1. Годовой календарный фонд времени |
365 |
2. Номинальный фонд рабочего времени |
251 |
3. Целодневные потери рабочего времени |
|
- по болезни |
3,64 |
- декретные отпуска |
0,25 |
- очередные и дополнительные отпуска, отпуск по учебе |
25,6 |
- прочие невыходы и простои |
0,5 |
- выполнение государственных обязанностей |
1,51 |
- дежурство с отрывом от производства |
4,27 |
4. Полезный фонд рабочего времени |
215,23 |
5. Полезная продолжительность рабочего дня, час |
8 |
6. Внутрисменные потери, час |
|
- простои |
0,11 |
- техучеба |
0,18 |
Итого внутрисменные потери, час |
0,3 |
7. Средняя продолжительность рабочего дня, час |
7,7 |
8. Эффективный фонд рабочего времени, час |
1658,15 |
2.3. Планирование фонда заработанной платы.
Фонд заработанной производственных рабочих rпр включает основной фонд заработанной платы и доплаты:
ФЗПпр = ФЗПосн + Д = 8154901,05 + 5463783,7 = 13618684,75
Производственные рабочие оплачиваются по временно – премиальной или по сдельно – премиальной системе труда. Выбираем сдельно – премиальную систему труда и для нее проводим дальнейший расчет.
Для расчета средней тарифной ставки используем исходные данные таблицы 5.
Таблица 5
Часовые тарифные ставки для рабочих – сдельщиков, руб
Условия труда |
Разряды |
|||
ΙΙΙ |
ΙV |
V |
VΙ |
|
Нормальные |
11.52 |
12.74 |
14.34 |
16.42 |
Тяжелые и вредные |
12.96 |
14.94 |
16.14 |
18.48 |
Особо тяжелые и вредные |
13.86 |
15.34 |
17.26 |
19.76 |
ФЗПосн = Старср * Вн.ч * Кинф = 14,11 * 490050,0 * 1.1 = 8154901,05
где Старср – среднегодовая тарифная ставка;
Кинф – коэффициент инфляции, (1,1);
Старср = (ƩСтарi * rпрi)/rпр = (1516,88 + 1434,71+ 740,36+ 485,38)/296,0 = 14,11
Результаты расчетов сведены в таблицу 7. Для распределения рабочих по разрядам в процентах от общего числа рабочих используем данные таблицы 6.
Таблица 6
Разряды |
ΙΙΙ |
ΙV |
V |
VΙ |
|
|
Нормальные |
32,56 |
56,24 |
20,72 |
8,88 |
|
Тяжелые и вредные |
53,28 |
20,72 |
14,8 |
8,88 |
|
Особо тяжелые и вредные |
32,56 |
26,64 |
11,84 |
8,88 |
Всего производственных рабочих |
118,4 |
103,6 |
47,36 |
26,64 |
|
Итого |
296 |
||||
Доплаты, выплачиваемые производственным рабочим, рассчитывают исходя из процентного соотношения к фонду заработанной платы производственных рабочих. Доплаты, начисленные производственным рабочим:
Д = (ƩПi * ФЗПосн)/100 = (67 * 8154901,05)/100 = 5463783,7
где, Пi – надбавка к основному фонду времени, %
Расчет размера доплат, полученных производственным рабочим, сведем в таблицу 8.
Таблица 8
Расчет размера доплат, полученных производственным рабочим
Фонд |
Виды доплат |
Размеры доплат, % |
Сумма доплат, руб Д = (ƩПi * ФЗПосн)/100 |
Годовой |
- на оплату основных и дополнительных отпусков |
15 |
1223235,16 |
-за выполнение государственных и общественных обязанностей |
1 |
81549,01 |
|
- техническая учеба и дежурство с отрывом от производства |
1 |
81549,01 |
|
- районные надбавки |
50 |
16309802,1 |
|
Итого |
|
Пi = 67 |
5463783,7 |
Распределение рабочих по разрядам в процентах от общего числа рабочих
Вариант |
Разряды |
Итого |
|||||||||||||||
ΙΙΙ |
ΙV |
V |
VΙ |
||||||||||||||
Условия работы |
|||||||||||||||||
Н |
ТиВ |
ОТиВ |
Н |
ТиВ |
ОТиВ |
Н |
ТиВ |
ОТиВ |
Н |
ТиВ |
ОТиВ |
||||||
15 |
11 |
18 |
11 |
19 |
7 |
9 |
7 |
5 |
4 |
3 |
3 |
3 |
100 |
||||
Таблица 7
Расчет средней тарифной ставки производственных рабочих
Разряд |
Условия работы |
Число производственных рабочих |
Тарифная ставка Старi, руб |
Старi * rпрi руб. чел |
(ƩСтарi * rпрi)/rпр руб |
|
чел |
% |
|||||
ΙΙΙ |
Нормальные |
32,56 |
11 |
11,52 |
375,09 |
3,17 |
Тяжелые и вредные |
53,28 |
18 |
12,96 |
690,51 |
5,83 |
|
Особо тяжелые и вредные |
32,56 |
11 |
13,86 |
451,28 |
3,81 |
|
Всего |
118,4 |
34 |
38.34 |
1516,88 |
12,81 |
|
ΙV |
Нормальные |
56,24 |
19 |
12,74 |
716,5 |
6,92 |
Тяжелые и вредные |
20,72 |
7 |
14,94 |
309,56 |
2,99 |
|
Особо тяжелые и вредные |
26,64 |
9 |
15,34 |
408,66 |
3,94 |
|
Всего |
103,6 |
38 |
43.02 |
1434,71 |
13,85 |
|
V |
Нормальные |
20,72 |
7 |
14,34 |
297,12 |
6,27 |
Тяжелые и вредные |
14,8 |
5 |
16,14 |
238,87 |
5,04 |
|
Особо тяжелые и вредные |
11,84 |
4 |
17,26 |
204,36 |
4,32 |
|
Всего |
47,36 |
23 |
47.74 |
740,36 |
15,63 |
|
VΙ |
Нормальные |
8,88 |
3 |
16,42 |
145,81 |
5,47 |
Тяжелые и вредные |
8,88 |
3 |
18,48 |
164,1 |
6,16 |
|
Особо тяжелые и вредные |
8,88 |
3 |
19,76 |
175,47 |
6,59 |
|
Всего |
18,22 |
5 |
54.66 |
485,38 |
18,22 |
|
Итого |
296,0 |
100 |
189.49 |
4177,33 |
14,11 |
|
ФЗПпр = ФЗПосн + Д = 8154901,05 + 5463783,7 = 13618684,75
Планируемая заработная плата производственного рабочего рассчитывается
ЗПмесср = ФЗПпр/(rпр * 12) = 13618684,75/(296 * 12) = 3834,09
где ФЗПпр – годовой фонд заработанной платы производственных рабочих
Планируемая средняя заработная плата работника соответствующей категории определяется из соотношения среднемесячной заработанной платы производственного рабочего в отчетном периоде, установленного в таблице 9.
Таблица 9
Расчет среднемесячной заработанной платы категорий работников
Категории |
Соотношение |
|
В долях |
В руб |
|
1. Производственные рабочие |
1 |
3834,09 |
2. Вспомогательные рабочие |
0.3 |
1150,23 |
3. ИТР |
1.25 |
4792,61 |
4. Служащие |
0.8 |
3067,27 |
5. МОП |
0.4 |
1533,64 |
Годовой фонд заработанной платы работников рассчитывается в таблице 10 по формуле:
ФЗПгод = ƩЗПмесср * ri * 12
Таблица 10
Наименование категории |
Численность ri, чел |
Среднемесячная З/П ФЗПср, руб |
Годовой фонд З/П ФЗПгод, руб |
1. Производственные рабочие |
296 |
3834,09 |
13618684,75 |
2. Вспомогательные рабочие |
25 |
1150,23 |
345068,03 |
3. ИТР |
85 |
4792,61 |
4888463,7 |
4. Служащие |
4 |
3067,27 |
147229,02 |
5. МОП |
4 |
1533,64 |
73614,51 |
Итого |
414 |
14377,83 |
19073060,01 |