2.6. Итоговые показатели организационной части бизнес – плана предприятия

Таблица 12

Итоговые показатели организационной части предприятия

Наименование показателя	Плановый объем за год, тыс. руб	В % к итогу
1. Итого доходов	140000	1566%
2. Расходы
2.1. Материальные затраты	59572,233	666%
2.2. Заработная плата и страховые взносы	30977,561	346%
2.3. Амортизация основных средств	19063,115	213%
2.4. Прочие затраты	21446,004	240%
Итого расходов	107230,02	1466%
Прибыль	8941,087	100%

2.1 Расчет производственной программы.

Таблица 1.

Исходные данные для расчета производственной программы

Вариант	Готовая производственная программа выпуска продукции Nизд, ед	Трудоемкость Тизд, Норм - час	Производственный цикл, Тц, дни	Объем услуг и работ промышленного характера в % к объему основной продукции, J	Фактический остаток незавершенного производства в % к объему основной продукции.	Коэффицент готовности незавершенного производства на конец планируемого периода Кг
8	1200	450	35	14%	3%	0,5

Валовый объем работ определяется по формуле:

В_н.ч = ГП + У + Н_r + Н_у = 627057,0

где В_н.ч – проектный объем производства и продаж, норм – час;

ГП – готовая основная продукция, равная годовому выпуску продукции, норм – час;

У – объем услуг, работ промышленного характера (доля от объема основной продукции), норм – час;

У = ГП * J = 540000 * 14% = 75600

Н_r, Н_у – остатки незавершенного производства по основной продукции и услугам, норм – час, (Н_у – остаток незавершенного производства по услугам – доля от остатков незавершенного производства по основной продукции).

Объем основной продукции:

ГП = N_изд * Т_изд = 1200 * 450 = 540000

где N_изд – годовой выпуск готовых изделий, единицы изделий;

Т_изд – трудоемкость одного изделия, норм – час;

Исходные данные для расчета Ф_эф приведены в таблице 2

Таблица 2

Вариант	Целодневные простои в % от номинального фонда рабочего времени						Внутрисменные потери в % от продолжительности рабочего времени
	По болезни	Очередные отпуска	Декретные отпуска	Выполнение государственных обязанностей	Дежурство с отрывом от производства	Прочие	Простои	Тех - учеба
8	1,6	9,75	0,33	0,56	2,0	0,17	1,5	2,52

Для расчета эффективного фонда рабочего времени необходимо учесть номинальный фонд рабочего времени и целодневные потери за год.

Ф_эф = (D_год – D_пр – D_вых – D_пот) * t_cp = (251 – 36,17) * 7,68= 1649,5576

Номинальный фонд рабочего времени:

Ф_ном = (D_год – D_пр – D_вых) = 365 – 10 – 104 = 251

Для планируемого предприятия принимаем:

D_год – количество дней в году, 365 дн.;

D_пр – количество празников, 10 дн.;

D_вых – количество выходных дней в году (при 5-дневной рабочей неделе – 104 дн.);

D_пот – целодневные потери за год, дни;

D_пот = 251 * (1,5 +2,52) = 36,17

t_cp – средняя продолжительность рабочего дня:

tср = tполн * (1 – kпот) = 8 * (100 – (1,5 + 2,52)) = 7,6784

где, К_пот – коэффицент внутрисменных потерь рабочего времени;

t_полн – полная продолжительность рабочего дня, час;

tполн = 40/np = 40/5 = 8

где, 40 – продолжительность рабочей недели, час;

Остаток незавершенного производства основной продукции:

H_r = Н_кг – Н_нг = 26250 – 16200 = 10050

Где Н_кг, Н_нг – объем незавершенной продукции но конец и начало года соответственно, норм – час;

Объем незавершенной продукции на конец года:

Н_кг = ((N_изд * Т_ц)/Т) * Т_изд * Кг = (1200 * 35)/360) * 450 * 0,5 = 26250,0

где, Т_ц – длительность производственного цикла изготовления продукции, дни;

Т – календарный период, 360 дней;

Кг – коэффициент готовности продукции на конец года.

Объем незавершенной продукции на начало года:

Н_нг = Н_ф + h = 540000 * 0,5 + 0 = 26250,0

где, Н_ф – фактический остаток незавершенного производства на момент планирования, (доля от объема работ на основной продукции), норм – час;

h – прирост незавершенного производства до начала планируемого периода, h = 0