9. Индексный метод
9.1. Индексы и их виды
Индекс – это относительная величина, показывающая, во сколько раз уровень изучаемого явления в данных условиях отличается от уровня того же явления в других условиях. Различие условий может проявляться во времени (тогда говорят об индексах динамики), в пространстве (территориальные индексы), в выборе в качестве базы сравнения какого-либо условного уровня, например планового показателя, уровня договоренных обязательств и т. п. Соответственно вводят индекс выполнения обязательств или, если плановый уровень сравнивается с уровнем предыдущего периода, - индекс планового задания.
Индексы бывают:
по степени охвата элементов совокупности
индивидуальные, характеризующие изменение только одного элемента совокупности (например, изменение выпуска автомобилей определенной марки). Обозначается i;
сводные, или общие, отражающие изменение по всей совокупности элементов сложного явления;
субиндексы, охватывающие не все элементы сложного явления, а лишь часть;
по содержанию и характеру индексируемой величины:
индексы количественных показателей (например, индекс физического объема продукции);
индексы качественных показателей (например, индексы цен, себестоимости);
по способу расчета:
цепные, получаемые сопоставлением текущих уровней с предшествующим;
базисные, получаемые сопоставлением с уровнем периода, принятого за базу сравнения;
по методологии расчета:
агрегатные индексы;
средние из индивидуальных индексов, которые могут быть рассчитаны как индексы переменного состава (сопоставляются показатели, рассчитанные на базе изменяющихся структур явлений) и индексы фиксированного состава (на базе неизменной структуры явлений).
9.2. Индивидуальные индексы
Относительная величина, получаемая при сравнении уровней, называется индивидуальным индексом, если исследователь не интересуется структурой изучаемого явления и количественную оценку уровня в данных условиях сравнивает с такой же конкретной величиной уровня этого явления в других условиях.
Так, уровень товарооборота в виде суммы
выручки от продажи товара в условиях
отчетного года
сравнивается с аналогичной суммой
выручки базисного года
.
В итоге получаем индивидуальный индекс
товарооборота
Аналогичные
индивидуальные индексы можно рассчитать
и для любого интересующего нас показателя.
В частности, поскольку сумма выручки
определяется ценой товара (р) и количеством
продаж в натуральном измерении (q), можно
определить индивидуальные индексы цены
и количества
проданных товаров -
:
С аналитической точки зрения показывает, во сколько раз увеличилась (или уменьшилась) общая сумма выручки под влиянием изменения цены товара. Очевидно, что
Вторая модель представляет двухфакторную индексную мультипликативную модель итогового показателя, в данном случае – объема товарооборота. Посредством такой модели находят прирост итога под влиянием каждого фактора в отдельности.
Например:
|
Цена, руб. |
Количество товара, тыс. шт. |
Товарооборот , млн.руб. |
Базисный год |
40 |
200 |
8,0 |
Отчетный год |
58 |
210 |
12,18 |
Выручка возросла за счет увеличения количества проданного товара на 5% при цене на 45% большей, чем в базисном периоде. Смотрим общий прирост:
12,180=8*1,05*1,45 (млн. руб.)
Прирост за счет изменения объема продаж составил:
в
нашем примере:
Прирост за счет изменения цены составит
Очевидно, что общий прирост складывается из приростов объясняемых каждым фактором в отдельности, т. е.
Существует и другой способ распределения общего прироста по факторам в двухфакторной модели, а именно:
В нашем примере общий прирост выручки (4,18 млн. руб.) объясняется теперь: изменением цены
изменением объема продажи
Выбор конкретной формы разложения общего прироста итога должен определяться конкретными условиями развития изучаемого показателя, в данном случае – конъюнктурой спроса-предложения. В экономической практике и большинстве научных рекомендаций в настоящее время преобладает первое направление.