Вариант 4 (последняя цифра номера зачетки 6 или 7)

Тест

1. Вторая часть налогового кодекса РФ содержит:

1. Сведения об основах построения налоговой системы в РФ

2. Сведения о плательщиках, объектах, ставках, порядке взимания и др. элементах по отдельным налогам

3. Сведения о правах и обязанностях налогоплательщиков и налоговых органах

4. Верных ответов нет

2. Какое утверждение о сборах не выполняется?

1. сбор – это обязательный платеж

2. сбор – это индивидуально безвозмездный платеж

3. сборы устанавливаются законодательно

4. сбор – выплата в пользу государства или муниципальных образований

5. Таких утверждений нет

3. Пропорциональный налог экономической точки зрения означает:

1. С большей налоговой базы берется меньший налог

2. К большей налоговой базе применяется меньшая ставка

3. Ставка налога не зависит от налоговой базы

4. Верных ответов нет

4. Ставки федеральных налогов обычно устанавливаются:

1. Законами субъектов РФ.

2. Нормативно-правовыми актами представительных органов местного самоуправления.

3. Федеральными законами.

4. Указами Президента РФ.

5. Верных ответов нет

5. Найдите косвенный налог среди перечисленных:

1. Налог на доходы физических лиц

2. Единый налог на вмененный доход

3. Акциз

4. Налог на прибыль

5. Верных ответов нет

6. К функциям налогов относятся:

1. рекреационная,

2. оборонная,

3. фискальная,

4. верных ответов нет.

7. Налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц - это:

1. часть дохода, которая удерживается из дохода физического лица в бюджет,

2. часть дохода, которая освобождается от налогообложения,

3. часть суммы налога,

4. верных ответов нет

8. Налогом на имущество организаций облагаются:

1. денежные средства,

2. нематериальные активы,

3. основные средства,

4. верно все перечисленное выше

5. верных ответов нет.

Задачи

№1 Индивидуальный предприниматель Семенов А. А. имеющий 2-х детей: 8 и 19 лет, занимается оптовой торговлей женской и мужской одеждой и обувью. В марте текущего года Семенов приобрел в собственность квартиру за 2 500 000 руб. У предпринимателя работает 1 человек, зарплата которого по трудовому договору 12 000 руб. в месяц. Доход за прошлый год 4 000 000 р., расходы 3 000 000 р. Фактические доходы и расходы за год, связанные с предпринимательской деятельностью (в тыс. руб. без НДС) составили:

	янв	фев	март	апр	май	июнь	июль	авг	сент	окт	нояб	дек	Итого за год
Валовая выручка	300	300	300	300	300	300	300	300	300	300	300	300	3600
Матер. расходы	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200	2400
Расходы на оплату труда (без страх.взносов)	12	12	12	12	12	12	12	12	12	12	12	12	144
Прочие расходы (без взносов)	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	600

Рассчитать суммы страховых взносов, которые необходимо уплатить предпринимателю с разбивкой по получателям. Должен ли Семенов подавать декларацию о доходах? Рассчитать авансовые платежи НДФЛ. Выполнить расчеты по НДФЛ за год. Рассчитать суммы валового, совокупного, облагаемого дохода, вычеты по видам; сумму НДФЛ к доплате (или возврату).

№2. Определить, мог ли предприниматель Семенов А. А. (см. зад. 1) применять упрощенную систему налогообложения в текущем году. Рассчитать платежи по налогам за текущий год при условии, что предприниматель Семенов применяет упрощенную систему налогообложения.

№3. Индивидуальный предприниматель занимается оптовой торговлей стройматериалами. Выручка от реализации продукции в 1 квартале составила: январь – 708 000 руб. (в т.ч. НДС); февраль - 826 000 руб. (в т.ч. НДС); март – 1 062 000 руб. (в т.ч. НДС). Может ли предприниматель с апреля получить освобождение от уплаты НДС?

Вариант 5 (последняя цифра номера зачетки 8 или 9)

Тест

1. Первая часть Налогового кодекса содержит: