1. Відвантаження продукції

ПОСТАЧАЛЬНИК (клієнт)

ПОКУПЕЦЬ (член кредитної спілки)

2. Акцепт розрахункових документів

КРЕДИТНА СПІЛКА

4. Перевірка платоспроможності покупця та переуступка боргу

Рис. 4.2. Схема здійснення кредитною спілкою факторингових операцій

Кредитна спілка, членами якої є населення, що проживає на даній території, працює в одному з підприємств та користується послугами цих підприємств залежно від потреб. Отже, члени кредитної спілки мають можливість визначити важливість і необхідність тієї чи іншої угоди, дати дозвіл на її здійснення і тільки після цього приступити до укладання факторингової угоди. Для підприємств дуже важливим є те, що надходження виторгу від реалізації продукції за виконані послуги не залежить від платоспроможності платників, терміну оборотності коштів у розрахунках та інших чинників.

Фінансування при факторингу має ряд переваг, серед яких в першу чергу слід зазначити такі:

• комплексну систему довготермінового фінансування організацій;

• автоматичне збільшення фінансування в міру зростання обсягу реалізації;

• відсутність обмежень по платежах від постачальників товарів.

Постачальник також має вигоди від використання факторингу, а саме:

• отримання додаткового прибутку за рахунок збільшення обсягів реалізації в результаті отримання необхідного оборотного капіталу від кредитної спілки;

• економія коштів на операціях, пов’язаних з отриманням банківського кредиту.

Фінансування в межах факторингу звільняє постачальника від проблеми дефіциту власного обігового капіталу, а покупцю надає можливість гарантовано отримувати від постачальника відстрочку платежу на термін, достатній для товарообігу.

Враховуючи вищевказане, можна зробити висновок про те, що єдиний спосіб поповнення власних обігових коштів для підприємств – участь у створенні кредитних спілок та використання їх фінансового потенціалу для забезпечення фінансово-господарської діяльності.

Таке співтовариство має свої переваги, зокрема можливість швидко оформляти позики, застосовувати диференційовані ставки за користування позикою, можливість відстрочувати при необхідності терміни погашення.

Кредитну спілку можна вважати фінансовим посередником, який забезпечує фінансовий і соціальний захист своїх членів через залучення їхніх особистих заощаджень для взаємного кредитування. Завдяки запропонованим заходам, які пов’язані з організацією функціонування кредитних спілок в сільській місцевості, покращаться показники, що характеризують рівень життя населення, а саме: внутрішній валовий продукт на душу населення; реальні доходи населення; рівень оплати праці; межу бідності; соціальне розташування населення.

Методичні вказівки щодо самостійного вивчення дисципліни

Фінансово-господарське забезпечення діяльності кредитних спілок відповідно до ст.20 Закону України “Про кредитні спілки” передбачає формування капіталу, який складається з пайового, резервного та додаткового капіталів, а також залишку нерозподіленого доходу спілки і не може бути меншим 10 відсотків від суми її загальних зобов’язань.

Водночас кредитна спілка відповідно до Закону “Про кредитні спілки” є статутною господарською організацією. Вона діє на основі статуту, що не суперечить законодавству України (ст.7), а п.4 ст.57 Господарського кодексу України передбачає, що статут суб’єкта господарювання повинен містити відомості про розмір і порядок створення статутного та інших фондів. Отже, формування статутного капіталу кредитної спілки є обов’язковим елементом.

Слід зазначити, що на зміст Закону “Про кредитні спілки” вплинув Закон України “Про кооперацію” та інші нормативні акти про діяльність організацій, заснованих на кооперативних засадах, оскільки кредитні спілки належать до кооперативного сектора економіки. Закон України “Про кооперацію” передбачає у кооперативі забезпечення діяльності у порядку, передбаченому його статутом. Визначення розміру пайового, резервного, неподільного та спеціального фондів є справою кооперативу. Закон України “Про кооперацію” не передбачає мінімальний розмір початкового капіталу, який необхідний для заснування кооперативу.

Однак кредитні спілки є особливим видом кооперативу, що розглядається одночасно як фінансова установа. Закон України “Про кредитні спілки” визначає кредитну спілку як фінансову установу, єдиним видом діяльності якої є надання фінансових послуг. Це визначає високий рівень публічності в діяльності кредитної спілки та її правовому регулюванні. Закон України “Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг” передбачає здійснення щодо кредитної спілки регулятивних та наглядових функцій за діяльністю з надання фінансових послуг для захисту інтересів споживачів фінансових послуг, правового забезпечення діяльності і розвитку конкуренто-спроможного ринку фінансових послуг та єдиної державної політики у фінансовому секторі України. Фінансова установа відповідно до ст.1 цього Закону – це юридична особа, яка надає одну чи декілька фінансових послуг та внесена до відповідного реєстру у порядку, встановленому законом. До фінансових установ належать: банки, кредитні спілки, ломбарди, лізингові компанії, довірчі товариства, страхові компанії, установи накопичувального пенсійного забезпечення, інвестиційні фонди і компанії та інші юридичні особи, винятковим видом діяльності яких є надання фінансових послуг.

Як суб’єкти фінансового ринку кредитні спілки надають послуги, подібні до банківських, та цілу низку нефінансових послуг, а саме:

• залучення коштів шляхом прийняття депозитів;

• надання кредитів усіх видів;

• надання гарантій за членів спілки;

• платіжно-розрахункові операції;

• колективна закупівля необхідних для членів спілки товарів;

• сприяння веденню бізнесу членами кредитної спілки;

• надання певних видів страхових послуг;

• здійснення контролю за ефективним використанням наданих фінансово-кредитних ресурсів.

Кредитна спілка не має права здійснювати іншу, крім надання кредитних та ощадних послуг своїм членам, господарську діяльність.

Вона створюється та діє насамперед для того, щоб надати своїм членам кредит на прийнятних для них умовах. Відсотки, отримані спілкою за надані кредити, становлять її дохід.

Таким чином, кредитна спілка в процесі своєї діяльності створює документи, що регулюють її діяльність, а саме:

• Статут кредитної спілки (додаток А).

• Положення про Правління кредитної спілки (додаток Б)

• Положення про Кредитний комітет кредитної спілки (додаток В)

• Положення про Наглядовий комітет кредитної спілки (додаток Г).

• Положення про Виконавчу дирекцію кредитної спілки (додаток Д).

Добровільне об’єднання в кредитну спілку зумовлюють дві основні потреби її членів, які не знайшли задоволення ні в процесі здійснення господарської діяльності, ні в інших організаціях: тимчасова нестача фінансових ресурсів; збереження тимчасово вільних грошових коштів. Зацікавленість кредитною спілкою збільшується завдяки можливості задовольнити ці потреби однією юридичною особою з найменшими втратами часу та особистих зусиль.

План семінарського заняття

1. Основна діяльність кредитної спілки.

2. Види та характеристика послуг кредитних спілок.

3. Сутність політики щодо залучення внесків членів кредитної спілки. Види внесків членів кредитної спілки.

4. Зміст статуту кредитної спілки.

5. Механізм взаємодії кредитних спілок з підприємницькими структурами та населенням у сільській місцевості.

6. Фінансовий механізм залучення коштів кредитної спілки.

Теми рефератів

1. Джерела формування кредитних ресурсів кредитних спілок.

2. Особливості фінансово-кредитного забезпечення підприємств з участю кредитних спілок.

3. Перспективи розвитку кредитної кооперації в Україні.

Контрольні питання

1. У чому полягає основна діяльність кредитної спілки?

2. Охарактеризуйте основні положення Статуту кредитної спілки.

3. Який механізм затвердження та погодження статуту?

4. У чому полягає механізм взаємодії кредитних спілок з підприємницькими структурами та населенням у сільській місцевості?

Термінологічний словник

Вступний внесок – обов’язковий незворотний внесок, що вноситься одноразово на момент вступу в члени спілки в сумі, передбаченій статутом спілки.

Внесок депозитного типу – необов’язковий зворотний членський внесок, розмір і термін перебування якого в користуванні спілки визначені відповідними угодами.

Додатковий внесок пайового типу – необов’язковий зворотний членський внесок, максимальний розмір якого не регламентується законодавством і може бути обмежений лише за рішенням правління спілки.

Обов’язковий внесок пайового типу – обов’язковий зворотний внесок, який вноситься на момент вступу особи в члени спілки та в інших, передбачених статутом випадках.

Статут підприємства – документ, що визначає цілі, профіль і завдання підприємства, сферу його діяльності, органи управління і контролю, порядок утворення майна, розподілення прибутку (доходу), умови реорганізації та ін.

Факторинг – вид послуг, при якому банк бере на себе посередницькі операції при розрахунках між постачальниками і споживачами при тимчасовій відсутності коштів.

Цільовий внесок члена – незворотний внесок, який використовується на потреби розвитку кредитної спілки.

Література: 1–5, 7, 9, 12–15, 17–22.