Критерии выбора оптимального метода управления.
В основу определения критериев выбора оптимального метода управления рисками положена оценка его эффективности.
Одним из важнейших критериев оценки может служить показатель эффективности управления рисками, рассчитываемый по следующей формуле:
n – общее число управляемых рисков на предприятии;
Δi0, Δi1 – величина ущерба (потерь) при реализации i-го риска до применения инструментария управления рисками и после реализации предусмотренных мероприятий соответственно;
pi0, pi1 – вероятность реализации i-го управляемого риска до проведения мероприятий и после их внедрения соответственно;
Ci – общая сумма затрат по управлению i-м видом риска.
Пороговым значением для данного критерия является значение соответствующей единицы.
Если Е≥1, то величина ущерба до внедрения больше, чем после и численность больше величины затрат. Проект эффективен.
Если Е≤1, то либо мероприятие не снижает величину ожидаемого ущерба, либо величина ожидаемого ущерба не превосходит затрат, требуемых в процессе управления рисками.
На практике оценка эффективности выбранного метода нейтрализации рисков может быть совершена с трудностями количественной оценки вероятности реализации риска. В отсутствие достаточной количественной информации используется качественные подходы к оценке эффективности. Одной из важнейших качественных характеристик, выбора метода нейтрализации рисков является зависимость «риск-доходы», представляющие собой фигуру, показывающую степень приемлемости управленческих решений в контексте соотношения риска и доходности.
График отражает зависимость, согласно которой стремление получить повышенный доход всегда сопряжено с риском неопределенности и повышением уровня риска. Допустимым считается положение над кривой, состояние ниже равновесной кривой считается неоптимальным. В данном случае необходимо осуществить поиск механизмов, позволяющих снизить уровень риска без снижения доходности (движение вдоль линии 2 справа налево).
Правила определения методов управления рисками.
На выбор оптимального метода управления влияют как внешние факторы деятельности предприятия (состояние финансовых рынков, рынков сырья, сбыта, устойчивости экономического развития, сфера деятельности предприятия) и ряд внутренних факторов. Вместе с тем, общим правилом выбора эффективного метода управления рисками является зависимость используемых механизмов от общей величины управляемых рисков.
Зависимость выбора инструментов управления рисками от их величины
Если риск способен привести либо к существенным потерям, не превышающим прибыль, эффективными являются внутренние механизмы управления рисками (самострахование, компенсация, создание резервов, лимитирование рисков, локализация). С повышением величины возможных потерь и вероятности реализации рисков до критического и катастрофического уровня, их принятие становится неэффективным – используются внешние методы управления рисками (передача трансферт, страхование или полное отклонение от рисков). Если риск превышает определенную границу, то его передача становится экономически нецелесообразной ввиду того, что бизнес-партнеры могут не принять такой риск, а страховые и специализированные компании – значительно завысить страховые тарифы и величину страховых взносов в рассматриваемых случаях.