Определение прибыли и рентабельности
Основными экономическими рычагами в хозрасчете являются прибыль и рентабельность.
Для расчета балансовой прибыли и рентабельности TЭЦ принять:
средний отпускной тариф за электроэнергию и теплоэнергию в двойном размере от себестоимости электроэнергии и тепла соответственно;
стоимость основных фондов
– равной сумме капиталовложений в ТЭЦ;сумму нормируемых оборотных средств НОС – равной сумме затрат по топливу за месяц эксплуатации;
в сумму годовых издержек производства добавить выплату процентов за банковский кредит, приняв ее равной 0,5 % от стоимости основных фондов и нормируемых оборотных средств;
Для расчета чистой прибыли принять следующую систему налогообложения:
имущественный налог – 2,2 %;
рентные платежи в бюджеты разного уровня – 50000 д.е./чел.;
20 % Балансовой прибыли не подлежит налогообложению;
налог на прибыль – 20 %.
Для образования фонда материального поощрения направить 40 % от чистой прибыли.
Отпускные тарифы:
Стоимость основных фондов:
Стоимость нормируемых оборотных средств:
Суммарные издержки с учетом выплаты процентов за банковский кредит:
Определим налог первой очереди:
Определим балансовую прибыль:
Выработка электроэнергии составляет
Отпущенная электроэнергия с учетом собственных нужд:
Следовательно, потреблено электроэнергии на сумму:
Балансовая прибыль:
Расчетная прибыль:
Определим налог второй очереди:
Чистая прибыль составит:
Направим 40% от чистой прибыли в фонд материального поощрения.
Эффективность деятельности предприятия оценивается по величине дохода:
Определим балансовую и чистую рентабельность производства:
Технико-экономические показатели станции.
В итоге проведенных расчетов необходимо дать сводку технико-экономических показателей ТЭЦ, характеризующих эффективность ее эксплуатации и строительства
Таблица 18 «Технико-экономические показатели ТЭЦ»
№ |
Показатели |
Единица измерения |
План |
Факт |
Отклонения |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Установленная мощность ТЭЦ |
МВт |
175 |
175 |
0 |
2 |
Состав оборудования (к-во и тип турбин) |
|
3 ПТ-25-90 2 К-50-90 |
3 ПТ-25-90 2 К-50-90 |
0 |
3 |
Число часов использования установленной мощности |
ч/год |
5314 |
5314 |
0 |
4 |
Удельные капиталовложения на 1 кВт установленной мощности |
д.е./кВт |
21194 |
21194 |
0 |
5 |
Численность персонала:
|
чел. чел. |
469 199 |
469 199 |
0 0 |
6 |
Основные фонды |
млн. д.е. |
3709 |
3709 |
0 |
7 |
Оборотные фонды |
млн. д.е. |
1114,39 |
1632,73 |
518,34 |
8 |
Фонд зарплаты |
млн. д.е. |
65,1 |
65,1 |
0 |
9 |
Отпуск тепловой энергии |
Гкал/год |
929600 |
929600 |
0 |
10 |
Удельный расход топлива на отпущенное тепло |
кг у.т./Гкал |
186,66 |
217,01 |
30,35 |
11 |
КПД ТЭЦ по отпуску тепла |
% |
97 |
86 |
-10 |
12 |
Годовые издержки на теплоэнергию |
млн. д.е. |
362,94 |
494,03 |
|
13 |
Себестоимость отпущенной, Гкал |
у.д.е./Гкал |
410,82 |
1881,67 |
1470,85 |
Окончание таблицы 18
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
14 |
Выработка электроэнергии |
млн кВтч/год |
929,9 |
929,9 |
0 |
15 |
Отпуск электроэнергии Эотп |
млн кВтч/год |
936,9 |
836,9 |
0 |
16 |
Расход электроэнергии на с.н.: |
млн кВтч/год % |
92,99 10 |
92,99 10 |
0 0 |
17 |
Удельный расход топлива на выработанный 1 кВтч |
г у.т./кВтч |
384 |
394 |
10 |
18 |
Удельный расход топлива на отпущенный 1 кВтч |
г у.т./кВтч |
345,6 |
354,6 |
9 |
19 |
Нормативный
удельный расход
топлива
|
г у.т./кВтч |
345,6 |
350,6 |
5 |
20 |
КПД ТЭЦ по отпуску электроэнергии |
% |
97 |
90 |
-7 |
21 |
Цена 1 т у.т.
|
д.е./т у.т. |
735 |
1135 |
400 |
22 |
Затраты на топливо |
млн. д.е. |
951,87 |
1432 |
480,13 |
23 |
Постоянные затраты |
млн. д.е. |
197,73 |
200,73 |
3 |
24 |
Годовые издержки на электроэнергию |
млн. д.е. |
816,55 |
1138,7 |
322,14 |
25 |
Затраты на
топливо, отнесенные на отпуск
электроэнергии
|
млн. д.е. |
640,3 |
959,4 |
319,14 |
26 |
Постоянные
расходы, отнесенные на отпуск
электроэнергии
|
млн. д.е. |
176,25 |
179,25 |
3 |
27 |
Себестоимость
отпущенного 1 кВтч
|
д.е./1 кВтч |
0,95 |
1,36 |
0,41 |
28 |
В т.ч. топливная
составляющая
|
д.е./1 кВтч |
0,77 |
1,15 |
0,38 |
29 |
Постоянная
составляющая
|
д.е./1 кВтч |
0,02 |
0,21 |
0,2 |
30 |
Прибыль балансовая |
млн. д.е./год |
224,56 |
455,74 |
231,17 |
31 |
Рентные платежи Н1 |
млн. д.е. |
103,29 |
103,29 |
0 |
32 |
Расчетная прибыль |
млн. д.е. |
76,35 |
261,29 |
184,94 |
33 |
Налог на прибыль Н2 |
млн. д.е. |
15,27 |
52,25 |
36,98 |
34 |
Чистая прибыль |
млн. д.е. |
105,99 |
300,18 |
194,189 |
35 |
Фонд материального поощрения ФМП |
млн. д.е./год |
63,59 |
58,51 |
-5,08 |
36 |
Фондоотдача основных средств |
отн. ед. |
0,43 |
0,61 |
0,18 |
37 |
Оборачиваемость оборотных средств |
раз/год |
20 |
19 |
-1 |
38 |
Длительность 1 оборота |
дн. |
18 |
18,95 |
0,95 |
39 |
Производительность труда |
млн.д.е./чел. |
3,672 |
5,239 |
1,567 |
40 |
Фондовооруженность |
млн.д.е./чел. |
8,546 |
8,546 |
0 |
41 |
Фондоемкость |
отн. ед. |
2,33 |
1,63 |
-0,7 |
42 |
Рентабельность производственных фондов:
|
% % |
5,9 1,6 |
12,2 8 |
6,3 6,4 |
