11.4 Составление сметы затрат на разработку проекта
Целью данного раздела является экономически обоснованное определение величины затрат на проектирование проекта. Так как в рамках данного проекта создается одна разработка, определение затрат производится путем составления сметы затрат, т.е. группировка проводится по элементам. Смета затрат составляется для расчета общей потребности проекта в материальных и денежных ресурсах.
Затраты, образующие себестоимость разработки группируются по следующим элементам:
материальные затраты;
затраты на оплату труда;
отчисления из заработной платы;
амортизация основных фондов;
прочие расходы.
11.4.1 Материальные затраты
Стоимость всех материалов, необходимых для разработки проекта, включая расходы на их приобретение и, при необходимости – доставку включены в статью «Материальные затраты». Транспортные расходы не учитываются т.к. транспорт предоставлен Заказчиком. Все материальные затраты данного проекта сведены в таблицу 11.1.
Таблица 11.3 – Материальные затраты
Наименование |
Ед. изм. |
Количество |
Цена за ед., руб. |
Сумма, руб. |
Бумага, формат А4 |
Лист |
500 |
0,6 |
300 |
Бумага, формат А3 |
Лист |
100 |
1 |
100 |
Картридж принтера (цветной) |
Штук |
2 |
2500 |
5000 |
Тонер для картриджа |
банка |
3 |
200 |
600 |
Канцтовары (ручки, карандаши и т.п.) |
Штук |
10 |
10 |
100 |
Итого |
6100 |
|||
11.4.2 Затраты на оплату труда
В данный элемент включается основная и дополнительная заработная плата исполнителей. Расчёт основной заработной платы выполняется на основе трудоёмкости выполнения каждого этапа в человеко-днях и величины месячного должностного оклада исполнителя.
ОЗП
=
(11.7)
где n – количество участников в i-ой работе;
Ti – затраты труда (трудоемкость), необходимые для выполнения i-говида работ, (дни);
i–ый вид работ, (руб/дней);
СЗП – среднедневная заработная плата исполнителя, выполняющего.
Трудоемкость определяется следующим образом: по линейному графику работ находится количество дней, которое необходимо потратить на каждый из этапов разработки.
Трудоемкость каждого этапа (количество дней, которое необходимо потратить на каждый этап разработки) определяется для группы специалистов, отвечающих за этот этап разработки.
Среднедневная заработная плата (ставка) рассчитывается следующим образом:
СЗП= Месячный оклад / 20 дней (11.8)
Произведение трудоемкости на сумму дневной заработной платы определяет затраты по зарплате для каждого работника на все время разработки.
Рассмотрим расчет основной заработной платы для персонала занимающегося непосредственно разработкой проекта (таблица 11.2).
Таблица 11.4 – Затраты на основную заработную плату
Наименование этапов работ |
Исполнитель |
Оклад ( руб.) |
Дневная зар/плата (руб.) |
Трудоемкость (дни) |
Затраты по зар. плате ( руб.) |
|
Разработка технической документации |
Разработчик проекта |
40000 |
2000 |
100 |
200000 |
|
Инженер-проектировщик |
35000 |
1750 |
120 |
210000 |
||
Инженер-программист |
40000 |
2000 |
100 |
200000 |
||
ИТОГО |
610000 |
|||||
Дополнительная заработная плата представляет собой различные виды выплат сверх основной заработной платы: премии, доплаты за работу в сверхурочное время, доплата за условия труда, выплаты по районным коэффициентам.
Районный коэффициент, который для г. Томска составляет 0%. Таким образом, размер дополнительной заработной платы составит 0% от основной заработной платы.
,
(11.9)
Таким образом, затраты на оплату труда за весь период разработки технической документации проекта составят:
ФОТ = ОЗП + ДЗП, (11.10)
ФОТ = 610000 + 0 = 610000 руб.