41

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ

ЛЬВІВСЬКА ДЕРЖАВНА ФІНАНСОВА АКАДЕМІЯ

Кафедра фінансів суб’єктів господарювання

КУРСОВА РОБОТА

за спеціальністю „___________________________________________”

з навчальної дисципліни/дисциплін_____________________________

на тему:

__________________________________________________________________________________________________________

_____________________________________________________

Науковий керівник: Виконавець:

__________________________ студент гр. __________

(наук. ступень, посада, прізвище, ініціали) ____________________

(Прізвище, ініціали)

__________________ ____________________

(підпис) (підпис)

„____”___________ 20__ р. „___”_________ 20__ р.

Загальна кількість балів _____ ___________________________________________

(підпис, прізвище, ім’я, по батькові членів комісії)

Львів – 20__ р.

ЗМІСТ

ВСТУП………………………………………………………………………..……3

РОЗДІЛ І. ОРГАНІЗАЦІЯ БАНКІВСЬКОГО КРЕДИТУВАННЯ В УКРАЇНІ

І.І. Суть та значення кредитування в банках………………………………5

І.ІІ. Основні види, форми та принципи здійснення кредитних операцій………………………………………………………………………8

І.ІІІ. Контроль за банківським кредитуванням…………………………...19

РОЗДІЛ ІІ. АНАЛІЗ ОСОБЛИВОСТЕЙ ЗДІЙСНЕННЯ КРЕДИТНИХ ОПЕРАЦІЙ АТ «ДЕЛЬТА БАНК»

ІІ.І. Характеристика кредитних операцій АТ «Дельта Банк» та їх ефективності……………………………………………………………..…24

ІІ.ІІ. Оцінка структури та якості кредитного портфеля банку протягом останніх років………………………………………………………………28

РОЗДІЛ ІІІ. ПРОБЛЕМИ І ПЕРСПЕКТИВИ РОЗВИТКУ ПРОЦЕСУ БАНКІВСЬКОГО КРЕДИТУВАННЯ В УКРАЇНІ

ІІІ.І. Сучасний стан банківського кредитування в Україні та його основні проблеми……………………………………………………………………33

ІІІ.ІІ. Шляхи вирішення проблем банківського кредитування та його вдосконалення………………………………………………………………36

ВИСНОВКИ……………………………………………………………………...38

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХХ ДЖЕРЕЛ……………………………………...40

ДОДАТКИ

ВСТУП

Природною формою руху грошово-кредитних відносин є виникнення більш складної форми відносин – кредитних відносин за участю посередника. Найважливішою формою кредитних відносин цього типу є банківський кредит, де у ролі посередника виступає банк.

Основним чинником фінансового забезпечення економічного зростання в Україні найближчими роками мають стати внутрішні ресурси, а саме банківське кредитування.

Банківський кредит є основною формою кредиту у ринковій економіці. Кредитування господарських суб'єктів і громадян є однією з найважливіших функцій банків як спеціалізованих кредитних установ. Банківський кредит – необхідний інструмент стимулювання народного господарства, без якого не можуть успішно працювати товаровиробники. Тому дуже важливим є дослідження проблем, які виникають при укладанні та виконанні договору банківського кредиту для більш ефективного функціонування цього інституту. У цьому полягає актуальність теми дослідження.

Мета написання курсової роботи полягає в розробці організаційно – економічних та методологічних основ та практичних рекомендацій щодо надання і погашення банківських позик, що сприятиме підвищенню ефективності та прибутковості кредитних операцій.

Досягнення зазначеної мети зумовило необхідність комплексу завдань:

• розкрито суть кредитних операцій загалом та банківського кредиту зокрема;

• охарактеризовано види банківського кредиту та принципи кредитування;

• проаналізовано сучасний стан кредитування в Україні;

• виявлено проблеми та обґрунтовано пріоритетні напрямки розвитку та вдосконалення кредитного механізму.

Об'єктом дослідження у курсовій роботі виступає система комерційних банків України, АТ «Дельта Банк». Інформаційною базою роботи є матеріали НБУ, законодавчі акти України, вітчизняних та західних економістів.

Актуальність теми полягає в тому, що кредити є основним прибутком для українських банків, які є невід'ємною частиною економічної системи країни. Купуючи ресурси на вільному ринку кредитних ресурсів і продаючи їх підприємствам, комерційні банки здійснюють прямий вплив на розвиток національної економіки. Для фізичних осіб кредитування - це можливість задовольнити свої потреби, придбати предмети побуту, покращити умови проживання, придбати житло, а також ще багато іншого для чого на даний момент не має грошей. Для юридичних осіб - це може бути придбання основних засобів, ремонт, реконструкція, добудова, будівництво нерухомого майна, а також кредит може передбачати інвестиційні цілі. Тому сучасний стан банківського кредитування є важливим як для національної економіки так і для суб’єктів господарювання.

РОЗДІЛ І. ОРГАНІЗАЦІЯ БАНКІВСЬКОГО КРЕДИТУВАННЯ В УКРАЇНІ

І.І. Суть та значення кредитування в банках

На сьогоднішньому етапі розвитку економіки одну з найважливіших ролей у стимулюванні відтворювальних процесів в економіці відіграє банківський кредит як головне джерело забезпечення грошовими ресурсами поточної господарської діяльності підприємств незалежно від форми власності та сфери господарювання. Незважаючи на те, що кризові явища в економічній системі практично підірвали фінансову стійкість більшості вітчизняних підприємств, внаслідок чого різко скоротилась кількість надійних фірм-позичальників (на фоні падіння прибутковості банківських операцій), кредитні операції залишаються головним видом активних операцій комерційних банків, в який вкладається переважна більшість залучених банками ресурсів.

Згідно з Положенням Національного банку України «Про кредитування», затвердженим постановою Прав­ління НБУ від 28.09.95 р. № 246, кредит — позиковий капітал банку у грошовій формі, переданий у тимчасове користування на умовах забезпеченості, повернення, тер­міновості, платності й цільового характеру використання. [16]

У сучасних умовах найрозповсюдженішим є банківський кредит, хоч у країнах із розвинутою ринковою економікою останнім часом велику роль відіграють кредити, які надають кредитні установи небанківського типу.

Закон України "Про банки і банківську діяльність" визначає банківський кредит як будь-яке зобов'язання банку надати певну суму грошей, будь-яка гарантія, будь-яке зобов'язання придбати право вимоги боргу, будь-яке продовження строку погашення боргу, яке надано в обмін на зобов'язання боржника щодо повернення заборгованої суми, а також на зобов'язання щодо сплати процентів та інших зборів із такої суми.[13]

Таким чином, під банківським кредитом розуміється сума тимчасово вільних грошових коштів банку, яку він надає чи зобов'язується надати позичальнику у користування на умовах належного забезпечення, повернення у визначений строк, оплати та цільового характеру використання.

Суб'єктами кредитної операції виступають кредитор та позичальник: кредитор, який надає кредити у тимчасове користування, і позичальник, який отримав кредит.

Об'єктами кредиту є грошові чи матеріальні цінності, затрати чи проекти, щодо яких укладається угода позички. В умовах ринкової економіки об'єктом кредитних відносин переважно є грошові кошти як грошовий ресурс.[c.24, 3]

Сутність кредиту як економічної категорії виявляється у його функціях, розкриття яких дає змогу встановити зв'язок цієї категорії з системою економічних відносин.

В економічній літературі найменше розбіжностей спостерігається щодо визначення таких функцій кредиту:

- перерозподільної;

- заміщення готівкових коштів платіжними засобами;

- контролюючої.

Перерозподільна функція полягає в тому, що матеріальні та грошові ресурси, які були вже розподілені та передані у власність економічним суб'єктам, через кредит перерозподіляються і спрямовуються у тимчасове користування іншим суб'єктам, не змінюючи їх первинного права власності.

Функція заміщення готівкових коштів платіжними засобами полягає в тому, що кредит як інструмент ефективного регулювання грошового обігу дає можливість гнучко розширити масу платіжних засобів в обігу через збільшення маси комерційних векселів та банківських депозитів, завдяки прискоренню грошово-кредитного мультиплікатора і збільшенню обсягів рефінансування. У разі скорочення потреб грошового обороту масу платіжних засобів можна зменшити.

Контролююча функція полягає в тому, що у процесі кредитування здійснюється взаємний контроль (як кредитора, так і позичальника) за дотриманням принципів кредитування.

Зазначені функції тісно пов'язані між собою й у своїй сукупності визначають економічну роль кредитних відносин.[c.32, 8]

Кредит може надаватися як у товарній, так і у грошовій формі на принципах повернення, строковості та платності.

Слід зазначити, що банківські кредити надаються виключно у грошовій формі. Щодо товарної форми кредиту, то банк може обслуговувати або проводити операції за допомогою інструменту комерційного кредиту - векселя, не будучи при цьому прямим учасником комерційного кредиту.

Банківський кредит проникає у різні галузі господарського життя суспільства. Банківські установи надають кредити на фінансування поточної та інвестиційної діяльності підприємств різних форм власності, що пов'язано із забезпеченням потреб в обігових коштах, збільшенням, модернізацією і реконструкцією основних фондів; задоволення споживчих потреб населення; фінансування державних витрат за допомогою механізму фондового ринку.

Отже, банківський кредит - це будь-яке зобов'язання банку надати позичальнику певну суму коштів у грошовій формі або банківських металах, яке надано в обмін на зобов'язання позичальника повернути суму основного боргу і сплатити відсотки, комісію та інші збори за її користування.[c.29, 3]