2.3.2 Расчет затрат на разработку и экономической эффективности проекта

Расчет затрат на разработку программного средства

Стоимость разработки системы (формула (2.30)) определяется на базе расчетной трудоемкости разработки и включает в себя следующие расходы: основная заработная плата исполнителей, дополнительная заработная плата исполнителей, отчисления во внебюджетные фонды, стоимость материалов, накладные расходы, прочие расходы (затраты на машинное время).

С_разр=С_осн+С_доп+С_соц+С_мат+С_накл. (2.30)

Затраты по заработной плате для всех стадий технической подготовки производства можно определить по формуле (2.31):

З = N ∙ З_ср.м / F_мес, (2.31)

где N – количество рабочих дней, дн.;

З_ср.м – среднемесячная заработная плата, рубли;

F_мес – количество рабочих дней в месяц.

В таблице 2.28 представлены квалификационный состав исполнителей и их заработная плата.

Таблица 2.29 – Квалификационный состав исполнителей и их заработная плата

Исполнитель	Зарплата в месяц, руб.	Количество рабочих дней, дн.	Зарплата на разработку, руб.
Руководитель проекта	25100	176	147253,3
Программист	19700	206	135273,3
Системный аналитик	22400	13	9706,667
Основная заработная плата исполнителей Сосн			292233,3

Дополнительная заработная плата определяется по формуле (2.32):

С_доп=С_осн∙0,12. (2.32)

С_доп=292233,3∙0,12=35068 руб.

Заработная плата исполнителей определяется по формуле (2.33):

С_зар=С_доп+С_осн, (2.33)

С_зар=35068+292233,3=327301,3 руб.

Отчисления во внебюджетные фонды (на текущий год) составляют 30,2% от затрат на зарплату исполнителей:

С_соц=327301,3 ∙0,302=98845 руб.

Затраты на используемые материалы приведены в таблице 2.29.

Таблица 2.29 – Стоимость используемых материалов

Наименование	Единица измерения	Количество	Цена, руб.	Сумма, руб.
Картридж для принтера	шт.	2	600	1200
Бумага для принтера	уп.	2	200	400
Лазерный диск	шт.	1	50	50
Канцтовары				150
Итого Смат				1800

Расчет по накладным расходам производится по формуле (2.34):

С_накл=С_зар∙К, (2.34)

где К – коэффициент учета накладных расходов (К=0,85).

С_накл=327301,3 ∙0,85=278206,1 руб.

Рассчитаем стоимость машинного времени, затраченного при разработке (формула (2.35)). Час машинного времени Т_маш=7 руб. T - общая трудоемкость.

С_маш=Т_маш·Т·8. (2.35)

С_маш=7·227·8=12712 руб.

Себестоимость разработки приведена в таблице 2.30.

Таблица 2.30 – Себестоимость разработки

Статья расходов	Обозначение	Сумма расходов, руб.
Зарплата	Сзар	327301
Отчисления во внебюджетные фонды	Ссоц	98845
Стоимость материалов	Смат	1800
Накладные расходы	Снакл	278207
Прочие расходы	Смаш	12712
Итого Сразр		718865

Расчет экономической эффективности от внедрения проекта

Договорная цена должна учитывать и отражать экономические интересы разработчика и заказчика программы, научные и производственные интересы сторон, предполагаемый объем освоения программы, конкурентоспособность. Договорная цена должна быть обоснованной и реально отражать научно-технический уровень программной продукции, ее эффективность и актуальность. Определение цены заключается в начислении наценки на издержки (формула (2.36)).

Ц_разр=1,5·С_разр, (2.36)

где 1,5 – коэффициент наценки на издержки.

Ц_разр=1,5·718865=1078297 руб.

Годовой экономически эффект рассчитывается по формуле (2.37):

, (2.37)

где - годовая экономия текущих затрат;

- нормативный коэффициент сравнительной экономической эффективности капиталовложений ( =0,15); - дополнительные капиталовложения при внедрении проекта.

Годовая экономия текущих затрат рассчитывается по формуле (2.38):

, (2.38)

где - текущие затраты по базовому варианту;

- текущие затраты по проектному варианту.

Текущие затраты по базовому варианту рассчитывается по формуле (2.39):

, (2.39)

где - арендная плата;

- амортизационные отчисления.

По базовому варианту работу выполняют двое программистов. Заработная плата программиста 19700 рублей в месяц, следовательно, годовой фонд зарплаты составит 529536 руб.

С_соц=529536^. 0,302 = 159919,9 руб.

С_накл=529536^. 0,85 = 450105,6 руб.

Затраты на материалы (С_мат) - 3 пачки бумаги (200 руб.) и 2 картриджа для принтера (600 руб.) - составляют 1800 руб.

Арендная плата (С_аренд) рассчитывается из расчета 6 м² на 1 человека (стоимость 1 м² - 5000 рублей в месяц) и составляет 720000 руб. в год.

Амортизационные начисления рассчитываются по формуле (2.40):

(2.40)

где - количество пользователей;

- цена компьютера;

- цена принтера;

-срок службы оборудования.

=(2·25500+3000)/5=10800 руб.

Текущие затраты по базовому варианту составили:

=(529536+159919,9 +450105,6 +1800+720000+10800)=1872161 руб.

Использование системы управления базой данных позволяет снизить трудоемкость работ в 2 раза. Работу будет выполнять один программист. При той же зарплате годовой фонд заработной платы составит:

( )=12· (19700+19700·0,12)=264768 руб.

=264768·0,302=79959,9 руб.

С_накл=264768·0,85=225052,8 руб.

Затраты на материалы (С_мат) - 3 пачки бумаги (200 руб.) и 2 картриджа для принтера (600 руб.) - составляют 1800 руб.

Арендная плата (С_аренд) рассчитывается из расчета 6 м² на 1 человека (стоимость 1 м² - 5000 рублей в месяц) и составляет 360000 руб. в год.

Амортизационные начисления составляют:

=(25500+3000)/5=5700 руб.

Себестоимость по проектному варианту составит:

=264768+79959,9 +225052,8 +1800+360000+5700= 937280,7 руб.

Годовая экономия текущих затрат составит:

=1872161-937280,7 =934880,7 руб.

Рассчитаем дополнительные капитальные вложения по формуле (2.41):

К_доп=Ц_пс+Ц_рес, (2.41)

где Ц_пс – стоимость программного продукта, руб.;

Ц_рес – стоимость ресурса для внедрения, отсутствует, руб.

К_доп=718864,5 руб.

Годовой экономически эффект:

Э=934880,7 +0,15·718864,5 = 1042710 руб.

Срок окупаемости капитальных вложений определим по формуле (2.42):

Т_ок=К_доп/ П. (2.42)

П= С=934880,7 руб.

Т_ок=718864,5 934880,7 =0,77 года.

Основные технико-экономические показатели проекта, полученные в результате расчетов, приведены в таблице 2.32.

Таблица 2.31 – Основные технико-экономические показатели проекта

Показатели	Единица измерения	Значение
Основные технико – натуральные показатели
1) Время затраченное на разработку	день	207
2) Среда программирования		Delphi 7.0
Показатели	Единица измерения	Значение
3) Объем программы	МБ	5
4) Минимальный требуемый объем оперативной памяти	МБ	64
Основные экономические показатели
5) Себестоимость разработки	руб.	718865
6) Срок окупаемости	год	0,77
7) Годовой экономический эффект	руб.	1042710

На основе рассчитанных данных можно сделать заключение о том, что внедрение разработанного ПС выгодно, т.к. снижает затраты на обработку информации, повышает его экономическую эффективность от ее применения. Помимо этого, происходит значительная экономия времени и человеческих ресурсов.