Вариант 16

1. Теоретический вопрос по 1 части нк рф Федеральные налоги: перечень, порядок введения, изменения, отмены; уполномоченные органы. Принцип действия федеральных налогов на территории рф.

2. Дать характеристику налога

Налог на добавленную стоимость: объект, база налогообложения, налогоплательщики, ставки налога, налоговый период, налоговые вычеты, порядок расчета суммы налога, подлежащей взносу в бюджет, порядок и сроки уплаты налога.

3. Задачи

1. Менеджеру фирмы по продаже оборудования начислена заработная плата:

в январе 20...г. – 27400 рублей;

в феврале 20... г. – 19900 рублей;

в марте 20...г. – 23300 рублей;

в апреле 20...г. – 30800 рублей.

Сведения о работнике: вдовец, имеет на иждивении троих детей до 18 лет; инвалид 3 группы, инвалидность получена при ликвидации аварии на ЧЭС.

Исчислить налог на доходы физических лиц, зарплату, причитающуюся к выдаче работнику за каждый месяц.

2. ООО «Альянс» имеет на балансе 4 зарегистрированных автомобиля, мощность двигателей каждого составляет:

- ГАЗ 3221-748 – 133 л.с.

- ГАЗ 3221Д4 – 110 л.с.

- ГАЗ 3221 – 152 л.с.

- Мерседес С200 - 129 л.с.

Необходимо рассчитать годовую сумму транспортного налога. Для расчета транспортного налога воспользоваться ставками транспортного налога, установленного для Архангельской области на текущий год.

3. Кафетерий с численностью работающих 30 человек расположен в центре Архангельска. Базовая доходность 1 м² площади кафетерия в месяц – в соответствии с требованиями НК РФ; площадь зала обслуживания посетителей 210 м² , кухни и других подсобных помещений – 80 м² , коэффициенты К1 и К2 – в соответствии с требованиями нормативных документов. Необходимо рассчитать сумму единого налога на вмененный доход.

Вариант 17

1. Теоретический вопрос по 1 части нк рф Организация учета налогоплательщиков.

2. Дать характеристику взноса

Взносы на обязательное социальное страхование: объект и база обложения, плательщики взносов, расчетный и отчетные периоды, ставки взносов в каждый внебюджетный фонд, выплаты, не облагаемые данными взносами, порядок расчета и уплаты.

3. Задачи

1. Выручка от реализации товаров составила 568500 рублей (без НДС). В организации ведется раздельный учет реализации товаров, при этом по данным бухгалтерского учета 45% выручки получено от реализации хлебобулочных изделий; 55% выручки получено от реализации хозяйственных товаров. Оприходованы продовольственные товары от поставщиков на сумму 125600 руб., в том числе НДС по стандартной ставке 10%. Оприходованы хозяйственные товары от поставщиков на сумму 189450 руб., в том числе НДС. Утвержден авансовый отчет менеджера по расходам на командировку для согласования договора на поставку хозяйственных товаров. В качестве документов, подтверждающих произведенные расходы, представлены железнодорожные билеты на сумму 8950 руб. Рассчитать сумму НДС, которую предприятие должно уплатить в бюджет.

2. ЗАО «Апрель» в августе приобрело автомобиль ГАЗ 3221Д4, мощность двигателя 110 л.с. Рассчитать сумму транспортного налога за год по ставкам, указанным в Областном законе Архангельской области «О транспортном налоге» с учетом авансовых платежей за каждый квартал. Автомобиль зарегистрирован в г. Северодвинске. При расчете авансовых платежей и налога учесть, что транспортное средство принадлежало предприятию неполный налоговый период. Следует применить коэффициент, который равен: К = количество месяцев фактического использования транспортного средства / количество месяцев в рассчитываемом периоде.

3. Предприятие осуществляет свою производственную деятельность в районе Крайнего Севера, выплачивает своим работникам северные надбавки в размере 80% и районный коэффициент 40% от окладов работников. Ежемесячный оклад работника Иванова М.Н. составляет 11400 рублей, надбавки за работу в районе Крайнего Севера получает полностью; женат, на иждивении трое детей до 18 лет. В феврале Иванову предоставлена материальная помощь в размере 7500 руб. В марте Иванову оплачена санаторная путевка стоимостью 20000 рублей за счет средств ФСС и его супруге – стоимостью 25000 руб. Определить налогооблагаемую базу для исчисления НДФЛ, исчислить налог, и сумму зарплаты к выдаче за период с января по март.