Вариант 8

1. Теоретический вопрос по 1 части нк рф Уплата, зачет и возврат налогов.

2. Дать характеристику налога

Транспортный налог: общая характеристика налога, порядок введения, налогоплательщики. Объекты налогообложения. Ставки налога. Налоговый и отчетные периоды. Порядок исчисления и уплаты.

3. Задачи

1. Гражданин А.Р. Петров в течение года продал свою квартиру, которая находилась в его собственности в течение двух с половиной лет, за 1,6 млн. руб. Его заработок по основному месту работы составляет 18000 руб. в месяц. Петров имеет на иждивении двоих детей в возрасте 15 и 16 лет. Необходимо определить сумму налога на доходы физических лиц, удержанную налоговым агентом, а также сумму заработной платы, причитающейся к выплате на руки работнику, сумму НДФЛ, подлежащую к уплате самим налогоплательщиком на основании декларации.

2. Организация, применяет упрощенную систему налогообложения с 1 января 20__г., объект налогообложения доходы, уменьшенные на расходы. В 20__г. доходы организации составляли 5000000 руб. 22 февраля этого же года организация купила принтер стоимостью 5000 руб. со сроком службы 3 года и ввела его в эксплуатацию. Материальные расходы организации составили 2500000 руб., расходы на оплату труда – 900000 руб., взносы во внебюджетные фонды - ? (рассчитать), расходы по сертификации продукции – 270000 руб. Необходимо рассчитать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам года.

3. В марте текущего налогового периода фирма купила оборудование за 45000 руб. Приобретенное оборудование относится к третьей амортизационной группе и в соответствии с Постановлением Правительства РФ №1 от 01.01.2002. Срок его полезного использования, установленный в технической документации на оборудование - пять лет. Необходимо рассчитать сумму ежемесячной амортизации, которую можно будет включать в расходы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль (применять линейный метод начисления амортизации).

Вариант 9

1. Теоретический вопрос по 1 части нк рф

Классификация налогов по различным признакам. Привести примеры налогов для каждой классификации.

2. Дать характеристику налога

Специальный налоговый режим – упрощенная система налогообложения: критерии применения, налогоплательщики, объект и база налогообложения, налоговые ставки, налоговый и отчетные периоды, порядок исчисления и уплаты налога

3. Задачи

1. Рассчитать сумму авансового платежа по налогу на имущество организаций за 1 квартал текущего года по данным, приведенным в таблице ниже. Сроки уплаты налога определить по законодательству Архангельской области. Указать номер закона и дату его принятия.

Наименование балансового счета	Остатки по балансовым данным на: (в руб.)
	01.01	01.02	01.03	01.04
Счет 01 «Основные средства»	275750	295120	229300	280370
Счет 03 «Доходные вложения в материальные ценности»	125000	125000	125000	125000
Счет 02 «Амортизация основных средств»	76200	80500	65000	54000

2. ООО «Уют» оказывает бытовые услуги населению по ремонту, окраске и пошиву обуви. В организации работает 3 мастера. Базовая доходность, коэффициенты К1, К2 – в соответствии с НК РФ и другими нормативными документами. Сумма заработной платы всех работников за месяц составляет 30000 руб. Необходимо рассчитать сумму начисленного единого налога на вмененный доход за налоговый период текущего года, а также сумму ЕНВД, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.

3. Организация оптовой торговли закупила новогодние подарки у индивидуально предпринимателя на сумму 8000 руб. (НДС не предусмотрен) и у фирмы (юридического лица) – на сумму 90000 руб. (в том числе НДС 18%). Торговая наценка составляет 15%. Новогодние подарки были реализованы полностью через собственный магазин розничной торговли площадью 200 м2. Необходимо определить сумму НДС, подлежащую уплате в отчетном периоде организацией.