- •Оглавление
- •Введение
- •1 Анализ производства и реализации продукции
- •1.1 Анализ динамики и выполнения плана по объемам производства и реализации
- •1.2 Анализ баланса готовой продукции
- •1.3 Анализ выполнения плана по номенклатуре продукции
- •1.4 Анализ выполнения плана по структуре продукции
- •1.5 Анализ ритмичности выпуска продукции
- •2 Анализ использования основных фондов предприятия
- •2.1 Анализ структуры основных фондов
- •2.2 Анализ движения основных фондов
- •2.3 Анализ возрастного состава оборудования
- •2.4 Анализ технического состояния основных фондов
- •2.5 Анализ эффективности использования основных фондов
- •2.6 Оценка влияния на изменение объемов производства факторов, отражающих эффективность использования средств труда предприятия
- •3 Анализ использования труда и заработной платы
- •3.1 Анализ динамики численности работников по категориям
- •3.2 Анализ движения работающих
- •3.3 Анализ использования фонда времени работающих
- •3.4 Анализ эффективности использования трудовых ресурсов
- •3.5 Оценка влияния факторов на изменение среднегодовой выработки работника
- •3.6 Анализ состава фонда оплаты труда и выплат социального характера
- •3.7 Оценка соотношения темпов прироста средней заработной платы и производительности труда
- •4 Анализ затрат на производство и реализацию продукции
- •4.1 Анализ затрат на рубль товарной продукции
- •4.2 Оценка влияния факторов на изменение затрат на рубль товарной продукции
- •4.3 Анализ динамики и структуры затрат на производство по элементам
- •4.4 Анализ динамики затрат на производство по статьям калькуляции
- •5 Анализ финансового состояния
- •5.1 Анализ динамики и структуры имущества предприятия
- •5.2 Анализ динамики и структуры источников формирования средств предприятия
- •5.3 Анализ финансовой устойчивости предприятия
- •5.4 Анализ платежеспособности предприятия
- •6 Анализ финансовых результатов
- •6.1 Анализ динамики финансовых результатов
- •6.2 Оценка влияния факторов на изменение финансового результата от продаж
- •6.3 Анализ динамики показателей рентабельности
- •6.4 Оценка влияния факторов на изменение рентабельности продаж
- •Заключение
- •Список литературы
3.2 Анализ движения работающих
В табл. 12 приведем расчет коэффициентов оборота по приему, по выбытию и текучести.
Таблица 12 - Движение работающих
Показатели |
2007 год |
2008 год |
Изменение |
1. Состояло в списочном составе на начало года, чел. |
230 |
226 |
-4 |
2. Принято в течение года, чел. |
54 |
46 |
|
3. Выбыло в течение года, чел. |
58 |
50 |
-8 |
3.1. В том числе по причинам текучести |
37 |
34 |
|
4. Состояло в списочном составе на конец года, чел. (стр. 1 + стр. 2 - стр. 3) |
226 |
222 |
-4 |
5. Коэффициент оборота по приему, % |
23,5 |
20,4 |
-3,1 |
6. Коэффициент оборота по выбытию, % |
25,2 |
22,1 |
-3,1 |
7. Коэффициент текучести, % |
16,1 |
15 |
-1,1 |
Более низкие значения коэффициентов оборота по приему работающих по годам анализа, чем значения коэффициентов оборота по выбытию, говорят о снижении среднесписочной численности работающих.
3.3 Анализ использования фонда времени работающих
В табл. 13 приведем расчет структуры календарного фонда времени и расчет человеко-дней явок и неявок, приходящихся на одного работающего предприятия.
Таблица 13 - Использование фонда времени работающих
Показатели |
2007 год |
2008 год |
Изменения |
||||||
человеко-дней |
дней на 1 раб-го |
в % к итогу |
человеко-дней |
дней на 1 раб-го |
в % к итогу |
человеко-дней |
дней на 1 раб-го |
в % к итогу |
|
1. Отработано работающими |
49829 |
221,5 |
60,4 |
50283 |
224,5 |
61,5 |
454 |
3 |
1,1 |
2. Неявки на работу, всего |
5828 |
25,9 |
7,1 |
5710 |
25,5 |
7 |
-118 |
-0,4 |
-0,1 |
В том числе: |
|
||||||||
2.1. Очередные отпуска |
5400 |
24 |
6,5 |
5376 |
24 |
6,6 |
-24 |
0 |
0,1 |
2.2. Отпуска по учебе |
45 |
0,2 |
0,1 |
30 |
0,1 |
0 |
-15 |
-0,1 |
-0,1 |
2.3. Болезни |
337 |
1,5 |
0,4 |
262 |
1,2 |
0,3 |
-75 |
-0,3 |
-0,1 |
2.4. Прогулы |
46 |
0,2 |
0,1 |
42 |
0,2 |
0,1 |
-4 |
0 |
0 |
3. Праздники и выходные |
26815 |
119,2 |
32,5 |
25741 |
114,9 |
31,5 |
-1074 |
-4,3 |
-1 |
4. Календарный фонд рабочего времени (стр. 1 + стр. 2 + стр. 3) |
82472 |
366,5 |
100 |
81734 |
364,9 |
100 |
-738 |
-1,6 |
0 |
5. Табельный фонд рабочего времени (стр. 4 – стр. 3) |
55657 |
247,4 |
67,5 |
55993 |
250 |
68,5 |
336 |
2,6 |
1 |
6. Максимально возможный фонд рабочего времени (стр. 5 – стр. 2.1) |
50257 |
223,4 |
60,9 |
50617 |
226 |
61,9 |
360 |
2,6 |
1 |
Увеличение отработанных человеко-часов на 454 человеко-дней при снижении среднесписочной численности работающих является положительным моментом, так как и снижение неявок на работу на 118 человеко-дней. Увеличение табельного фонда рабочего времени на 336 человеко-дней и максимально возможного фонда рабочего времени на 360 человеко-дней также характеризует работу предприятия по части управления персоналом как весьма эффективную.