6. Финансовый раздел

Для обоснования финансовой реализуемости проекта, а также с целью определения общей суммы бюджетных затрат и источников их финансирования при выполнении данного проекта, который не включает в себя получение коммерческой выгоды, необходимо составить и проанализировать следующие финансовые показатели:

1. сводный расчет текущих и единовременных затрат по проекту (таблицы 6.1 и 6.2);

2. план финансирования по видам источников (таблица 6.3);

3. план денежных потоков по плану-графику бюджетных затрат (таблица 6.4).

Сводный расчет единовременных затрат по данному проекту представляет собой укрупненный перечень статей единовременных затрат из организационного, производственно-технологического и маркетингового разделов.

Таблица 6.1

Сводный расчет единовременных затрат по проекту

Перечень статей затрат по разделу проекта	Сумма, тыс. руб.
Организационный раздел
Затраты на лицензирование	3 500,00
Итого	3 500,00
ВСЕГО единовременных затрат	3 500,00

Сводный расчет текущих затрат по проекту строится как укрупненный перечень статей текущих затрат из организационного, производственно-технологического и маркетингового разделов.

Таблица 6.2

Сводный расчет текущих затрат по проекту

Перечень статей затрат по разделу проекта	Сумма, тыс. руб.
Производственно-технологический раздел
Материалы	106, 56
Амортизация	28, 08
Оплата коммунальных услуг	39, 60
Оплата госпошлины Ростехнадзору	20,80
Итого	195,04
Организационный раздел
Оплата труда	9 450,00
Итого	9 450,00
ВСЕГО текущих затрат	9 645,00

Маркетинговый раздел отсутствует в сводной таблице текущих затрат поскольку в статью затрат по оплате труда организационного раздела включены все затраты по выплатам заработной платы всем участникам проекта в рамках утвержденного бюджета по ФЗП филиала.

План финансирования проекта по видам источников строится в разрезе собственных и привлеченных источников финансирования проекта.

Таблица 6.3

План финансирования проекта по видам источников

Источники финансирования проекта	Сумма, тыс. руб.
Бюджетные средства	13 145,00
ИТОГО	13 145,00

В проекте используются только бюджетные денежные средства в рамках утвержденного бюджета на все затраты филиала и ФЗП работников филиала. Общая сумма по плану финансирования представлена с учетом всех затрат, указанных в таблицах 6.1 и 6.2.

План денежных потоков за первый год представлен в разбивке по кварталам, далее - в целом за год.

Таблица 6.4

План денежных потоков по плану-графику бюджетных затрат

Статьи	1 год					2 год
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	ИТОГО
Поступление бюджетных денежных средств, тыс. руб.	730,28	730,28	730,28	730,28	730,28	730,28
Выплаты денежных средств, тыс. руб.,	730,28	730,28	730,28	730,28	730,28	730,28
в том числе:
Выплаты по производственному плану, тыс. руб.	10,84	10,84	10,84	10,84	10,84	10,84
Выплаты по организационному плану, тыс. руб.	525,0	525,0	525,0	525,0	525,0	525,0

Согласно утвержденного головным предприятием в городе Москва бюджета филиала по статье промышленная безопасность денежные средства поступают и расходуются с расчетного счета филиала равными долями с разбивкой на 12 месяцев. В случае если необходимо произвести оплаты сверх месячного лимита необходимо написать служебную записку на финансового директора головного предприятия, и в случае отсутствия превышения годового лимита платежи будут одобрены.

Поскольку денежные средства по статье промышленная безопасность предусматривают только оплаты в рамках проекта для внутренних нужд предприятия чистый и дисконтированный денежные потоки отсутствуют.