2. Активные операции коммерческих банков

Активные операции – операции посредством, которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.

Активные операции банка по экономическому содержанию делят на:

• расчетные;

• кассовые;

• инвестиционные и фондовые;

• гарантийные;

• кредитные (ссудные);

Расчетные операции – операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Нацбанком РК.

Кассовые операции - операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на активных счетах банка и счетах клиентов банка.

Инвестиционные операции - операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно – финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Особенность инвестиционных операций коммерческого банка от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка.

Фондовые операции – операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных). К фондовым операциям относятся:

• операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту, по инкассированию, акцепту векселей и т.д.);

• операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

Гарантийные операции – операции по выдаче (поручительства) уплаты долга клиентов третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход в виде комиссионных.

Кредитные(ссудные) - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности.

4. Комиссионо-посреднические и доверительные операции банков

Лизинговые операции. В деятельности банков широкое распространение получили так называемые лизинговые операции, как нетрадиционный вид кредитования.

Лизинг – это долгосрочная аренда. Банки сдают в долгосрочную аренду различные виды движимого и недвижимого имущества предприятиям и заключают с ними лизинговые соглашения.

В лизинговой сделки, как правило, участвуют три стороны: поставщик оборудования, лизингодатель и лизингополучатель. Смысл лизинговой сделки таков, что банк (как лизингодатель) приобретает за свой счет имущество (основные средства) у поставщика оборудования, обеспечивая ему 100 % оплату и сохраняя право собственности за собой передает данное оборудование на временное пользование лизингополучателю на условиях получения от лизингополучателя арендных платежей (лизинговые платежи).

Для решения вопроса о финансирования банк изучает уровень доходности клиента, производит экспертную оценку возможности правильного и эффективного использования объекта лизинга.

Основными элементами лизинга являются:

• объект лизинга - материальные ценности, которые не уничтожаются на протяжении одного производственного цикла;

• субъекты лизинга – стороны, участвующие в лизинговой сделке (лизингодатель, лизингополучатель и поставщик);

• срок лизинга – период действия лизингового договора.

• лизинговые платежи – плата, лизингополучателем лизингодателю за предоставление права пользования объектом лизинга. При определении арендных платежей учитываются: амортизация, плата за ресурсы, привлекаемые лизингодателем для осуществления сделки, лизинговая маржа (1-3 %), рисковая премия, величина которой зависит от уровня различных видов рисков, которые несет лизингодатель.

Существуют следующая классификация форм лизинга:

• по составу участников:

- прямой, при котором собственник имущества самостоятельно сдает объект в лизинг (двухсторонняя сделка);

- косвенный, когда передача имущества происходит через посредника (трехсторонняя и многосторонняя сделка);

- возвратный лизинг – частный случай прямого лизинга, суть которого в том, что лизинговая фирма приобретает у владельца оборудование и сдает его ему же в аренду.

• по степени окупаемости:

- финансовый лизинг – предполагает, что в период действия лизингового договора арендатор выплачивает арендодателю всю стоимость арендуемого имущества (полную амортизацию);

-оперативный лизинг – предполагает, что переуступка имущества осуществляется на срок меньший, чем период амортизации. Как правило, договор заключается на срок от 2до 5 лет.

Факторинговые операции

Факторинг – (в переводе с анг. агент, посредник) – является разновидностью торгово – комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента.

Факторинговые операции банка связаны с неоплаченными расчетными документами (счетами – фактурами) возникающими между производителями и потребителями в процессе реализации товаров и услуг, т.е. инкассирование дебиторской задолженности клиента.

В основе факторинговой операции банка лежит покупка банком счетов – фактур (платежных требований) поставщика на отгруженную продукцию и передача поставщиком банку права требования платежа с покупателя продукции. Поэтому факторинговые операции называют также кредитованием продаж поставщика или предоставление факторингового кредита поставщику.

Существуют два вида факторинга: конвенционный (открытый) – поставщик указывает на своих счетах, что требование продано фактор фирме; конфиденциальный (скрытый) – никто из контрагентов поставщика не осведомлен о кредитовании его продаж факторинговой фирмой.

Факторинговое обслуживание клиентов осуществляется на договорных началах. До заключения договора факторинговый отдел банка анализирует кредитоспособность поставщика, собирает и изучает информацию о финансовом состоянии его должников.

С целью уменьшения риска по факторинговым операциям с позиции банка поставщик должен отвечать следующим требованиям:

• производить продукцию и услуги, пользующиеся спросом и высокого качества;

• иметь устойчивые темпы роста производства;

• применять твердо установленные условия продажи производимой продукции.

Для заключения договора факторинга поставщик должен направить в банк информацию о переуступаемых платежных требованиях:

• наименование и адрес каждого плательщика и условия продажи ему продукции;

• планируемую сумму всех переуступаемых требований;

• сумму имеющегося долга каждого плательщика и данные о проверке его счетов;

• другую информацию, необходимую для оценки состояния расчетов между покупателем и поставщиком по взысканию долга и т.д.

За предоставление факторингового кредита банк взыскивает со своего клиента комиссионное вознаграждение, которое складывается из:

• плата за предоставляемый кредит. Ее размер определяется за период между получением платежа от факторингового отдела и датой поступления платежа от плательщика на основе дебетового сальдо по счету поставщика.

• Плата за обслуживание. Она рассчитывается как процент от суммы счета – фактуры. Ее величина зависит от объема и структуры производственной деятельности и кредитоспособности его покупателей (от 0,5 до 3%).

Форфейтинговые операции

Форфетирование – один из альтернативных подходов в финансировании международной торговли, который представляет собой покупку экспортных требований форфейтором (коммерческим банком).

Форфейтинговые операции банка – покупка банком долга, выраженного в оборотном документе, таком, как переводной или простой вексель, у кредитора на безоборотной основе. Это означает, что покупатель долга (форфейтор) принимает на себя обязательство об отказе от своего права на обращение регрессивного требования к кредитору при невозможности получения удовлетворения у своего должника. В этой связи покупка оборотного обязательства происходит со скидкой.

Механизм форфейтинга - используется в сделках двух видов:

• в финансовых сделках – в целях быстрой реализации долгосрочных финансовых обязательств;

• в экспортных сделках для содействия поступлению наличных денег экспортеру, предоставившему кредит иностранному покупателю.

Срок форфейтирования составляет от 180 дней до 5-7 лет.

Договоры на форфейтирование заключаются преимущественно в евро и долларах США.

Совершение форфейтинговой сделки осуществляется в несколько этапов:

• подготовка сделки – рассматривается заявка экспортера форфейтором;

• сбор информации о предполагаемой сделке: срок, сумма, валюта, сведения об импортере и экспортере и их местонахождении;

• проведение форфейтором кредитного анализа на основе предоставленной информации и установление цены за данную услугу;

• подготовка экспортером серии переводных векселей и гарантии по ним.

По сравнению с лизингом форфейтинг отличается более простым документальным оформлением. Вместе с тем, форфейтинговые операции отличаются для банка высоким уровнем риска, поэтому банку при проведении данного вида операций следует уделять особое внимание хеджированию и системе управления рисками.

Трастовые операции

По мере увеличения финансовых активов в промышленно развитых странах, банки стали предоставлять доверительные трастовые операции (траст – от слова доверие)

Траст – это отделы коммерческих банков, которые действуют по поручению клиентов на правах доверенного лица и осуществляют операции, связанные в основном с управлением собственности, а также выполняют ряд других услуг.

Банки совершают доверительные операции для частных лиц, предприятий, фирм, благотворительных компаний и прочих учреждений.

В целом доверительные операции можно разделить на три вида:

1.Управление наследством – по договоренности частных лиц предполагает выполнение исполнителем траст отдела банка ряда обязанностей. Основные из которых заключаются в том, чтобы в соответствии с письменным завещанием или по распоряжению суда собрать и обезопасить активы наследника, уплатить административные расходы, долги, налоги, распределить имущество между наследниками и оказать личные услуги членам семьи.

2.Выполнение операций по доверенности и в связи с опекой – выполнение работниками траст отделов коммерческого банка опекунских функций над несовершеннолетними, недееспособными лицами. Наиболее распространенным вариантом являются операции по доверенности, связанные с управлением собственностью на доверительной основе. Они возникают в результате соглашения между доверителем и доверенным лицом и связаны с передачей имущества доверенному лицу, которое далее владеет им, и распоряжается в интересах доверителя. При этом банк может хранить имущество, инвестировать, распоряжаться основной суммой и доходами в соответствии с условиями соглашения.

3.Агентские услуги – выполняют траст отделы коммерческих банков, принимая на себя функции агента. Если операции связаны с собственностью, то право собственности и распоряжения сохраняется за владельцем. Основными услугами являются сохранение и распоряжение активами, управление собственностью, юридическое обслуживание и другие агентские услуги.

По доверительным операция банки получают комиссионное вознаграждение, размер которого в большинстве случаев определяется на договорных началах, так как объем работы различен по видам операций. Комиссионное вознаграждение может состоять из ежегодных отчислений от дохода траста, ежегодного взноса с основной суммы и в ряде случаев с основной суммы по окончании срока действия договора о трасте. При этом банк должен учитывать, что объем доверительных операций должен быть таким, чтобы окупить связанные с этими операциями расходы и обеспечить банку получение прибыли.

Пластиковые карточки. Механизм действия системы электронных расчетов основан на применении пластиковых карт и включает в себя операции, осуществляемые при помощи банкоматов, электронные системы расчетов населения в торговых организациях, системы банковского обслуживания клиентов на дому и рабочем месте.

Пластиковая карта – совокупность всех видов карт, разных по назначению, набору оказываемых с их помощью услуг, а также по техническим возможностям и организациям, их выпускающим.

Особенностью пластиковой карточки является то, что она содержит в себе определенный набор информации, используемый в разных прикладных программах.

В сфере денежного обращения пластиковые карты являются одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов.

В процессе формирования системы электронных расчетов на Западе была создана организация International Standarts Organisation (ISO), которая разработала определенные стандарты на внешний вид пластиковых карт; порядок нумерации (образования) счетов; формат магнитных полос; формат сообщения, посылаемого владельцу карточки о его операциях. Членами ISO являются такие крупные эмитенты карточек, как «VISA», «Master Card», «American Express».

Все пластиковые карточки можно подразделить на личные (выдаются физическим лицам) и корпоративные (юридическим лицам).

Кроме того, различают следующие разновидности пластиковых карт с функциональной точки зрения:

• Карты с фиксированной покупательной способностью – являются самыми простыми. Обычно на них нанесены имя изготовителя, его фирменный знак, имя владельца и его идентификационный код. Все это напечатано и рельефно изображено на лицевой стороне карты. Оборотная сторона может содержать подпись клиента.

• Магнитные карты –выглядят так же, но на обратной стороне имеют магнитную полосу, способную хранить около 100 (байт) информации. Информация на магнитной полосе совпадает с записями на левой стороне карты (имя, номер счета владельца, дата окончания действия) и может считываться специальным считывающим устройством (банкомат или посттерминал).

Также в области применения пластиковых карт существуют понятия кредитных и дебетных (платежных) пластиковых карт. Различие между этими видами карт состоит в том, что по кредитной карта можно получить кредит в пределах установленного лимита, при помощи дебетовой карточки можно оплачивать товары и услуги путем прямого списания с банковского счета плательщика. И по ней взимается годовой платеж за использование.