Тема № 10 Активные, пассивные и комиссионно-посреднические операции коммерческих банков

План занятия:

1. Пассивные операции коммерческих банков

2. Активные операции коммерческих банков

3. Комиссионно – посреднические и доверительные операции банков

4. Риски в банковской деятельности.

1.Пассивные операции коммерческих банков

Коммерческие банки аккумулируют и превращают в активно действующий капитал временно свободные денежные средства. В связи с этим коммерческие банки выполняют две основные операции – пассивные и активные.

Для осуществления своей деятельности банки должны иметь лицензию на проведение банковских операций. В соответствии с законодательством Республики Казахстан лицензия выдается уполномоченным органом или Национальным Банком.

Пассивные операции банка – это совокупность (способов, приемов, методов), посредством которых формируются ресурсы банка. В результате таких операций происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах.

Формирование пассивов – базовая задача любо коммерческого банка. Пассивные операции играют важную роль. Именно с их помощью банки приобретают ресурсы для совершения активных операций.

Различают четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1) взносы в уставный фонд банка (продажа акций или паев их первым владельцам);

2)получение прибыли банком, а также формирован увеличение фондов, образуемых банком в ходе его деятельности;

3)депозитные операции (получение ресурсов от клиентов банка);

4) недепозитные операции (получение ресурсов от центрального банка и на денежных рынках).

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных операций.

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающую их от других организаций, занимающихся иными видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах.

Значение собственных ресурсов банка заключается, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудо­вание, заработная плата), без которых банк не может начать деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают не­обходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы явля­ются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Структура собственных средств разных банков неоднород­на. Они включают:

1) уставный капитал;

2) резервный фонд, фонды специального назначения и другие фонды банка;

3) нераспределенную прибыль.

Собственный капитал банка – специально созданные фонды и резервы, находящиеся в обороте банка в течение всего срока его деятельности и предназначенные для обеспечения экономической стабильности коммерческого банка и покрытия возможных убытков

Акционерный капитал (уставной капитал банка) – формируется за счет паевых взносов (паевой банк) или средств, поступающих в оплату акций (акционерный банк). Банки широко используют эмиссию акций в качестве способа привлечение денежных ресурсов. Коммерческие банки эмитируют как простые акции, так и привилегированные.

Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет ежегодных отчислений от прибыли, размер которых устанавливается собранием акционеров. Этот капитал предназначен для покрытия непредвиденных убытков, потерь от падения курсов ценных бумаг. Его минимальные размеры регулируются в соответствии с банковским законодательством.

Нераспределенная прибыль – это оставшаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд (капитал) часть прибыли. Ее увеличение за счет накопления прибыли путем инвестирования доходов банка в некоторые типы активов (ссуды или инвестиции).

Привлеченные (заемные) ресурсы банка покрывают до 90% (а в отдельных банках и более) всей потребности в денежных средствах для осуществления активных операций, прежде все­го, кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя времен­но свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки удовлетворяют таким образом потребность народного хозяйства в дополнительных обо­ротных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают населения потребительским кредитом.

В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции делят на депозиты и прочие привлеченные средства.

Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты и недепозиты, которые приоб­ретаются на рынке на конкурентной основе, инициатива их привлечения принадлежит самому банку.

Депозитные операции банков в мировой банковской практике являются основными видами пассивных операций. Действительно именно они раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов.

ДЕПОЗИТ – вклады или денежные средства, ценные бумаги (акции, облигации), помещаемые на хранение в банки и подлежащие возврату внесшему их лицу по наступлении оговоренных ранее условий.

В международной банковской практике принята следующая классификация депозитов:

• депозиты до востребования;

• срочные депозиты;

• сберегательные вклады населения;

• вклады в ценные бумаги.

Депозиты до востребования – это депозиты с не оговоренными сроками возврата, то есть бессрочные, возвращающиеся по первому требованию.

Срочные депозиты - это денежные средства, хранящиеся на банковских счетах в течение определенного срока, установленного при их открытии.

Сберегательные вклады – это вклады физических лиц с выпиской вкладчику сберегательной книжки. Сберегательные вклады не имеют фиксированного срока и процентная ставка по ним плавающая.

К вкладам в ценные бумаги относятся – депозитные сертификаты, банковские векселя, валютные векселя.