4. Условия для расчета потребности в оборотных средствах

4.1 Соотношение между производственным циклом и суммарным технологическим временем изготовления изделия.

Соотношение между производственным циклом и суммарным технологическим временем изготовления изделия:

=10 [1. табл. 3, п.4.1].

2. Нормы запаса материалов и комплектующих изделий,

календарные дни - 30 [1, табл.4, п.4.2].

3. Удельный вес затрат на материалы и комплектующие изделия в себестоимости единицы продукции

= 0.5 [1, табл.3, п.4.3].

3. Производственная себестоимость и коэффициент нарастания затрат

Себестоимость единицы продукции или услуг определяется приближенно, исходя из предположительной структуры себестоимости

где - стоимость материалов и комплектующих изделий;

=

- удельный вес затрат на материалы и комплектующие изделия в

себестоимости единицы продукции;

- коэффициент нарастания затрат:

3. Структура оборотных средств (удельный вес производственных запасов и незавершенного производства в общей сумме оборотных средств)

[1, табл.3, п.4.5].

4. Потребность в оборотных средствах

Определим оборотные средства в производственных запасах:

где - норма расхода j-го материала (вида комплектующих

изделий) на одно изготавливаемое изделие в стоимостном выражении;

=365 кал.дней - планируемый период;

= 30 кал.дней - норма запаса материалов или комплектующих

изделий j-го вида [1.табл.3, п.4.2].

- интервал между очередными поставками материала или

комплектующих j-го вида;

- величина страхового запаса материала или комплектующих j-го

вида;

- номенклатура используемых материалов или комплектующих

изделий.

Оборотные средства:

По материалу 1:

_{По материалу 2:}

По материалу 3:

 

По комплектующему 1:

 

По комплектующему 2:

Итого оборотные средства по производственным запасам:

369+4,01+24,66+57,53+32,88= 488,08 тыс.руб.

Оборотные средства в незавершенном производстве:

где S – себестоимость единицы производимой продукции или услуг.

= 0,75 - коэффициент нарастания затрат:

- производственный цикл:

где =10 - соотношение между производственным циклом и

технологическим временем.

Время цикла, рассчитанное в часах, следует перевести в календарные дни:

Оборотные средства в незавершенном производстве

Оборотные средства в готовой продукции:

где = 5, время нахождения готовой продукции, 2-10 кал. дней.

Суммарная потребность в оборотных средствах:

где - удельный вес оборотных средств в производственных

запасах и незавершенном производстве в общей сумме оборотных

средств, принимаем .

Соответственно, - оборотные средства, вложенные в малоценные и быстроизнашивающиеся предметы, готовую продукцию, расходы будущих периодов, дебиторскую задолженность и т.п., а также денежные средства в кассе и на расчетном счете.

Таким образом, показатель характеризует структуру оборотных средств.

4. Условия формирования баланса хозяйственных средств

1. Удельный вес собственного капитала.

Удельный вес собственного капитала: 0,773 [1, табл.3, п.6.1].

2. Условия формирования заемного капитала [1, табл.3, п.6.2].

Условия формирования заёмного капитала (0,227), т.е. удельный вес в

общей сумме заёмного капитала:

долгосрочных кредитов банка –0,17;

краткосрочных кредитов банка – 0,567;

прочих краткосрочных обязательств -0,263.