Аналітичні відомості за рахунком 63 „Розрахунки з постачальниками та підрядниками"

Назва рахунку

Варіанти

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Фірма „Крок”:

долари

16500

18000

19500

21000

22500

24000

25500

27000

28500

30000

31500

33000

34500

36000

37500

гривні

90750

99000

107250

115500

123750

132000

140250

148500

156750

165000

173250

181500

189750

198000

206250

Дата

Первинні документи

Зміст господарських операцій

Сума

Кореспонденція рахунків

дол.

грн.

Дт

Кт

01.12

Перераховано з поточного рахунку грошові кошти для купівлі 15 000 дол. США за курсом 8,05 грн/дол. США з метою погашення кре­диторської заборгованості фірмі „Крок”

-

01.12

Перераховано з поточного рахунку комісійну винагороду АКБ „Брокбізнесбанк” за послуги конвер­сії

-

50

01.12

Зараховано на валютний рахунок куплену іноземну валюту

15000

01.12

Нараховано комісійну винагороду банку

-

01.12

Відображено різницю між курсом купівлі валюти та курсом НБУ

-

01.12

Оплачено заборгованість фірмі „Крок" за отриману сировину

15000

01.12

Визначено та відображено у складі фінансових результатів

• курсову різницю із заборгованості фірмі „Крок”

• комісійну винагороду банку

-

-

-

05.12

Перераховано з поточного рахунку грошові кошти для купівлі 1 000 дол. США за курсом 8,10 грн/дол. США з метою здійснення передоплати болгарській фірмі „Флай” за імпортну сировину

-

05.12

Перераховано з поточного рахунку АКБ „Брокбізнесбанк” комісійну винагороду за послуги конверсії

-

30

05.12

Зараховано на валютний рахунок куплену іноземну валюту

1000

05.12

Нараховано комісійну винагороду банку за придбання валюти

-

05.12

Відображено різницю між курсом купівлі

валюти та курсом НБУ

-

05.12

Визначено та відображено у складі фінансових результатів

• курсову різницю

• комісійну винагороду банку

-

-

-

05.12

Здійснено передоплату фірмі „Флай” за імпортну сировину

1000

12.12

Відвантажено готову продукцію на експорт румунській фірмі „Дунай”

2000

12.12

Нараховано ПДВ при експорті операцій

-

12.12

Нараховано та сплачено при експорті:

- мито;

- митні збори.

-

-

-

-

220

220

20

20

12.12

Списано на реалізацію собівартість реалізованої продукції

-

75000

12.12

Відображено у складі фінансових результатів:

- дохід від реалізації готової продукції;

- собівартість реалізованої продукції;

- митні збори.

-

-

-

19.12

Сплачено на митниці при оприбуткуванні сировини від фірми „Дунай”:

- мито;

- митні збори.

-

-

100

10

19.12

Нараховано ПДВ при ввезені сировини, що імпортується

-

19.12

Сплачено ПДВ

-

19.12

Оприбутковано сировину від фірми „Флай”

1000

19.12

Нараховано мито та митні збори на імпорту сировину

-

-

19.12

Відображено сплачений ПДВ у складі податкового кредиту

-

19.12

Визначено та відображено у складі фінансових результатів митні збори

-

25.12

Перераховано з поточного рахунку АКБ „Брокбізнесбанк” грошові кошти для купівлі 1 700 дол. США за курсом 8,04 грн/дол. США для здійснення передоплати канадській фірмі „Такт” за імпортну сировину

-

25.12

Перераховано з поточного рахунку АКБ „Брокбізнесбанк” комісійну винагороду за послуги конверсії

-

30

25.12

Зараховано на поточний рахунок куплену іноземну валюту

1700

25.12

Нараховано комісійну винагороду банку за послуги конверсії

-

25.12

Відображено різницю між курсом купівлі валюти та курсом НБУ

-

25.12

Визначено та відображено у складі фінансових результатів

• курсову різницю

• комісійну винагороду банку

-

-

-

25.12

Сплачено аванс канадській фірмі „Такт”

1700

28.12

Одержано на транзитний валютний рахунок виручку від румунської фірми „Дунай”

2000

28.12

Визначено та відображено у складі фінансових результатів курсову різницю із заборгованості фірми „Дунай”

-

-

28.12

Перераховано 50% валютної виручки для продажу на валютній біржі

28.12

Зараховано на основний валютний рахунок підприємства 50% валюти, що залишилася

28.12

Зараховано гривневий еквівалент проданої за курсом 8,02 грн/дол. США валюти

-

28.12

Відображено доходи або витрати від реалізації іноземної валюти

28.12

Нараховано та сплачено комісійну винагороду банку за продаж валюти

-

-

50

31.12

Визначено та відображено у складі фінансових результатів курсову різницю за коштами на валютному рахунку на кінець звітного періоду

-

-

31.12

Списано фінансові результати на збитки підприємства

-

Оборотна відомість за синтетичними рахунками за грудень місяць 20 р., грн.

№п/п

Назва рахунку

Залишок на початок місяця

Оборот за місяць

Залишок на кінець місяця

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

1

10

2

13

3

20

4

26

5

31

6

312

7

40

8

63

9

333

10

651

11

92

12

949

13

79

14

371

15

701

16

314

17

362

18

334

19

711

20

942

21

641

22

93

23

901

24

644

25

442

Всього

Актив

Код рядка

На початок звітного року

На кінець

звітного року

1. Необоротні активи

Нематеріальні активи

залишкова вартість

010

первісна вартість

011

знос

012

Незавершене будівництво

020

Основні засоби:

залишкова вартість

030

первісна вартість

031

знос

032

Довгострокові фінансові інвестиції:

які обліковуються за методом в капіталі інших підприємств

040

інші фінансові інвестиції

045

Довгострокова дебіторська заборгованість

050

Відстрочені податкові активи

060

Інші необоротні активи

070

Усього за розділом І

080

ІІ. Оборотні активи

Запаси:

виробничі запаси

100

тварини на вирощуванні та відгодівлі

110

незавершене виробництво

120

готова продукція

130

товари

140

Векселі одержані

150

Дебіторська, заборгованість за товари, роботи, послуги:

чисто реалізаційна вартість

160

первісна вартість

161

резерв сумнівних боргів

162

Дебіторська, заборгованість за розрахунками:

з бюджетом

170

за виданими авансами

180

з нарахованих доходів

190

із внутрішніх доходів

200

Інша поточна дебіторська заборгованість

210

Поточні фінансові інвестиції

220

Грошові кошти та їх еквіваленти:

в національній валюті

230

в іноземній валюті

240

інші оборотні активи

250

260

ІІІ. Витрати майбутніх періодів

270

Баланс

280

Пасив

Код рядка

На початок звітного року

На кінець

звітного року

1.Власни капітал

Статутний капітал

300

Пайовий капітал

310

Додатковий вкладений капітал

320

Інший додатковий капітал

330

Резервний капітал

340

Нерозподілений прибуток (непокритий прибуток)

350

Неоплачений капітал

360

Вилучений капітал

370

Усього за розділом І

380

ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів

Забезпечення виплат персоналу

400

Інші забезпечення

410

Цільове фінансування

420

Усього за розділом ІІ

430

ІІІ. Довгострокові зобов’язання

Довгострокові кредити банків

440

Довгострокові фінансові зобов’язання

450

Відстрочені податкові зобов’язання

460

Інші довгострокові зобов’язання

470

Усього за розділом ІІІ

480

ІV. Поточні

Короткострокові кредити банків

500

Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями

510

Векселі видані

520

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

530

Поточні зобов^’язання за розрахунками:

з одержаних авансів

540

з бюджетом

550

з позабюджетних платежів

560

зі страхування

570

з оплати праці

580

з учасниками

590

із внутрішніх розрахунків

600

Інші поточні зобов’язання

610

Усього за розділом ІV

620

V. Доходи майбутніх періодів

630

Баланс

640