Учет финансово-расчетных операций
В процессе хозяйственной деятельности любой организации особую роль играют денежные активы.
Денежные счета в валюте Республики Беларусь - белорусских рублях, и других валютах, хранятся на расчетных счетах, открываемых, как правило, в учреждениях банков. На расчетном счете аккумулируются свободные денежные средства и различные поступления: выручка за реализованную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги, авансовые платежи, ссуды, получаемые из банка, кассовая выручка и т.д. С расчетного счета производятся, как правило, все денежные платежи: поставщикам ТМЦ, в бюджетные и внебюджетные фонды, возврат кредитов, выдача наличных для выплаты ЗП и т.д.
1. Платежное поручение.
Документ предназначен для выписки и печати платежных поручений. Документы – Платежное поручение (рисунок 3)
Платежное поручение - поручение организации банку о перечислении соответствующей суммы с ее расчетного счета на расчетный счет получателя.
Рисунок 3 Документ «Платежное поручение»
Форму ввода документа следует заполнять в следующем порядке:
Выбрать расчетный счет, с которого будут перечисляться денежные средства. Для этого следует нажать на кнопку «...» и в открывшемся справочнике «Банковские счета» выбрать расчетный счет.
Ввести номер платежного поручения и дату
Реквизит «Получатель» заполняется выбором из справочника «Контрагенты»
Реквизит «Счет получателя» заполняется выбором из справочника «Контрагенты» из закладки «Расчетные счета».
Реквизит «Основание» заполняется выбором из справочника «Договоры». Для печати платежного поручения этот реквизит заполнять не обязательно, однако следует помнить, что данный реквизит будет использован в документе «Выписка» при формировании проводок.
Реквизит «Назначение платежа» - целевое назначение платежа (оплата поставщику).
В поле «Сумма» надо указать сумму к перечислению (сумму необходимо взять с «Общего журнала»).
Если производится оплата за товарно-материальные ценности, работы и услуги, которые подлежат обложению налогом на добавленную стоимость, то необходимо указать ставку налога (реквизит «Ставка НДС»). Для платежей без НДС (налоги, взносы, проценты за кредит, возврат ссуды и займа и тд.) этот реквизит должен быть равен нулю. По умолчанию в реквизит «Ставка НДС» подставляется константа «Основная ставка НДС».
Если необходимо, указать срок платежа и очередность платежа.
Указать назначение платежа: ввести назначение платежа, наименование товара, выполненных работ, оказанных услуг, номера и даты товарных документов, договоров; также может быть указана другая необходимая информация, срок уплаты налога или сбора, срок уплаты по договору.
После заполнения формы платежное поручение можно распечатать. По кнопке «Печать» можно посмотреть печатную форму документа.
Для сохранения документа следует нажать кнопку «ОК».
Документ не делает проводок, однако информация из платежного поручения используется при формировании проводок в документе «Выписка банка».
2.Платежное требование.
Документы - Платежные документы - Платежное требование (рисунок 4). Документ предназначен для печати платежных требований. Платежное требование представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов.
Рисунок 4 Документ «Платежное требование»
Форма ввода документа следует заполнять в следующем порядке:
Указать номер и дату платежного требования. Выбрать расчетный счет на который будут перечисляться денежные средства, указать плательщика и его расчетный счет, заполнить реквизит «Основание». Указать сумму к перечислению.
После заполнения формы платежное требование можно распечатать. Кнопка «Печать» формирует печатную форму платежного требования. Для сохранения документа следует нажать кнопку «ОК».
Документ не делает проводок, однако информация из платежного поручения используется при формировании проводок в документе «Выписка банка».