1. Кто является плательщиком единого налога при усн?

2. Как формируется налоговая база при усн?

3. Каковы условия применения УСН на основе патента?

4. Каковы элементы енвд?

5. В чем состоят особенности признания доходов и расходов при исчислении ЕСХН?

6. Каков механизм переноса убытка на будущее при ЕСХН?

Рекомендуемая литература

1. Александров А. И. Налоги и налогообложение. Учебник. Изд. 5, перер. и дополн. / А. И. Александров. – Москва, 2006. – 317 с.

2. Анищенко А.В. Оптимизация налогов. – М.: Изд-во «Бухгалтерский учет», 2009. – 128 с.

3. Боброва А.В., Головецкий Н.Я. Организация и планирование налогового процесса. – М.: Изд. «Экзамен», 2005. – 320 с.

4. Все о системе налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (едином сельскохозяйственном налоге). – ФГУ «Редакция Российской газеты», 2008. – 192 с.

5. Дадашев А.З., Воронков В.А., Черник Д.Г Налоги: Практика налогообложения: Учебно-методическое пособие для студентов вузов / под ред. Черника Д.Г. – Изд.: Инфра-М, Финансы и статистика, 2008 г. – 368 с.

6. Жидкова Е.Ю. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – Эксмо, 2009. – 480 с.

7. Журналы: «Все о налогах», «Налоги», «Налоговый вестник», «Главбух», «Российский налоговый курьер», «Финансы» и др.

8. Качур О. В. Налоги и налогообложение. – М.: КНОРУС, 2007. – 303 с.

9. Косов М.Е., Осокина И.В Налогообложение физических лиц: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности "Налоги и налогообложение". - Юнити-Дана, 2009 г. - 366 с.

10. Курганская областная Дума. Законы. Закон от 26.11.2002 года № 255 «О транспортном налоге» (в ред. от 04.06.2010 года).

11. Курганская областная Дума. Законы. Закон от 26 ноября 2003 года № 347 "О налоге на имущество организаций на территории Курганской области" (в ред. от 10 ноября 2008 года).

12. Курганская областная Дума. Законы. Закон от 30.09.2010 года № 61 «О внесении изменений в некоторые законы Курганской области о налогах и признании утратившими силу некоторых Законов (положений Законов) Курганской области».

13. Миляков Н. Налоги и налогообложение: Учебник.. - ИНФРА-М, 2008 г. - 520 с.

14. Налоги и налогообложение: учебное пособие. 3-е изд. / под ред. Черника Д.К. – М.: МЦФЭР, 2006. – 527 с.

15. Налоги и налогообложение: учебник для вузов. – 6-е изд. / Под ред. М. В. Романовского, О. В. Врублевской. – Изд.: Питер, 2007 г. - 496 с.

16. Налоги и налогообложение. Учебник / Под ред Майбурова И. А. - Юнити-Дана, 2010. – 559 с.

17. Налоги и налогообложение в СНГ. Учебное пособие / Бобоев М.Р., Мамбеталиев Н.Т., Тютюрюков Н.Н.; Под ред.: Павлова Л.П., Починок А.П. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 424 c.

18. Налоги, налоговое право / Под ред. Брызналина А. В. – М.: Юрайт, 2007. – 832 с.

19. Пансков В. Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учебник. – М.: Финансы и статистика, 2007 . – 464 с.

20. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. 7-е изд., перераб. и доп. - М.: МЦФЭР, 2006. — 592 с. 

21. Панченко Т.М. Отдельные хозяйственные операции: бухгалтерский учет и налогообложение. – М.: Налоговый вестник, 2009. – 320 с.

22. Правительство Российской Федерации. Постановление от 30 сентября 2004 года № 506 «Об утверждении Положения о Федеральной Налоговой службе»

23. Практикум по федеральным налогам и сборам с организаций: учебное пособие / Под ред. Л.И. Гончаренко. – Изд-во: М.: КНОРУС, 2007. - 280 с.

24. Российская Федерация. Законы. Федеральный Закон от 9 декабря 1991 года № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц».

25. Российская Федерация. Законы. Федеральный Закон от 27 декабря 1991 года № 2118–1 «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» (в ред. от 11.11.2003 г.)

26. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон от 21 мая 1993 года № 5003-1 ФЗ «О таможенном тарифе».

27. Российская Федерация. Законы. Федеральный Закон от 26 января 1996 года № 14-ФЗ «Гражданский кодекс Российской Федерации» (часть вторая).

28. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон от 31 июля 1998 года № 146 – ФЗ «Налоговый кодекс (часть первая)».

29. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон от 5 августа 2000 года № 117 – ФЗ «Налоговый кодекс (часть вторая)».

30. Российская Федерация. Законы. Федеральный Закон от 30 декабря 2001 года № 195-ФЗ «Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях».

31. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон от 28.06.2003 года № 61 Ф3 «Таможенный кодекс»

32. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон от 24 июля 2009 года № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и Территориальные фонды обязательного медицинского страхования»

33. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон от 28.12.2010 года № 432−ФЗ «О внесении изменений в статью 58 Федерального закона «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» и статью 33 Федерального закона «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»

34. Скворцов О. В., О. Н. Скворцова. Налоги и налогообложение. – Москва, 2007. – 243 с.

35. Сотникова, Л.В. Имущественные налоги / Л.В.Сотникова. – М.: Бухучет, 2007 – 320 с.

36. Таможенный кодекс Таможенного союза; Таможенный кодекс РФ: по сост. на 2011 г.: с комм. к последним изм. – Изд. ЭКСМО, 2011. – 656 с.

37. Черник Д.Г., Кирина Л.С., Балакин В.В.: Налоговое консультирование: Учебное пособие. – Изд.: « Экономика», 2009 г. – 439 с.

38. http://www.consultant.ru

39. http://www.rnk.ru

40. http://www.nalog.ru

41. http://www.new.r45.nalog.ru

42. http://bibliofond.ru

43. http://www.edus.ru

44. http://www.pravcons.ru

ОТВЕТЫ

ЗАДАЧИ, р.

Номера задач	Главы, параграфы
	2.1	2.2	2.3	2.4	2.5	2.6	2.7	2.8	3	4	5
1	176000	1568	63000	12600	99000	ПФР, ФОМС – 116000, ФСС - 108000	750	732000	16400; 41200	99	12000
2	193051	0	248000	2100000	11375	463000	300000	27000	20350	6700	1500
3	144000	1405	30000	300	2975	ПФР – 11000, ФСС – 1595, ФФОМС – 605, ТФОМС - 1100	3900	47920	3113	По 6075	151800
4	360	0	140000	92	0	По ЕНВД – 14%, по опт. торговле – 26%	5200	9000	2700	33960	71703,60
5	1525	0	268000	184000	1794	1202	30000	460	46	6	66150
6	23685 – по не облагаемым операциям, 26315 – по облагаемым	14000 - перевозчик	90000	73729 – убыток	Да	185900	18400	6900; 13800	187,50	123,50	13948
7	Да	Нет	374250250	420000	2000	132000	960	600000000	11352	30000	50350
8	А – 13729 Б - 12966	0	846412500 – прочие расходы, 66819750 – внер. доходы	30000 – матер. расходы, 7200 – налог	20000	До июля – 26%, с июля – 14%	200	1011,56; 2100,94	305000	50; 1050; 11000	16783
9	12700 – не позднее 20 октября	1108 – в 2010 г.	5250 долл.	9600	1000 – стандартн.	ПФР, ФОМС – в ноябре, ФСС – в декабре	2000 – ответчик	600000,8	388500	210	25800
10	100000	146820	621900	209700	1000000	ПФР,ФОМС – 380000, ФСС - 360000	6450	4725000	16500	2500000	22400
11	15,25% - 1800; 18% - 1800	х	х	27200 – в июне, 22000 – в июле	350000	х	х	х	х	х	х
12	1350 – в стоимость 4050 - вычеты	х	х	По 13000 – 13 марта и 18 апреля 2009 г.	0	х	х	х	х	х	х
13	5400	х	х	73750	0	х	х	х	х	х	х
14	1525	х	х	1356	72	х	х	х	х	х	х
15	18000	х	х	120000	19080	х	х	х	х	х	х

ТЕСТЫ

Главы, пара­графы	Номера тестов
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
1.1	1.1	2.2	3.3	4.1	5.3	6.2	7.1	8.3	9.2	10.1	11.2	12.1	13.2	14.3	15.1
1.2	1.1	.2.3	3.3	4.3	5.3	6.2	7.2	8.2	9.2	10.3	11.1	12.3	13.1	14.2	15.2
1.3	1.2	2.1	3.1	4.1	5.1	6.1	7.1	8.2	9.3	10.1	11.3	12.2	13.3	14.1	15.1
1.4	1.2	2.2	3.1	4.3	5.2	6.2	7.2	8.3	9.2	10.1	11.2	12.3	13.2	14.2	15.1
2.1	1.2	2.3	3.1	4.2	5.2	6.2	7.1	8.3	9.1	10.2	11.2	12.1	13.2	14.2	15.3
2.2	1.2	2.3	3.1	4.1	5.2	6.3	7.2	8.3	9.2	10.2	11.1	12.2	13.3	14.1	15.1
2.3	1.3	2.1	3.2	4.1	5.1	6.3	7.3	8.2	9.1	10.1	11.3	12.3	13.1	14.2	15.3
2.4	1.2	2.1	3.2	4.1	5.1	6.2	7.3	8.3	9.2	10.3	11.1	12.2	13.2	14.2	15.2
2.5	1.3	2.1	3.3	4.3	5.3	6.1	7.1	8.2	9.3	10.2	11.3	12.3	13.2	14.1	15.3
2.6	1.2	2.2	3.2	4.3	5.3	6.2	7.1	8.2	9.3	10.1	11.2	12.1	13.2	14.2	15.1
2.7	1.2	2.3	3.1	4.1	5.1	6.3	7.1	8.3	9.2	10.2	11.3	12.1	13.1	14.3	15.3
2.8	1.2	2.2	3.3	4.3	5.1	6.3	7.2	8.2	9.2	10.3	11.2	12.3	13.2	14.1	15.2
3	1.2	2.3	3.1	4.2	5.2	6.3	7.2	8.1	9.2	10.3	11.1	12.2	13.2	14.2	15.1
4	1.2	2.3	3.1	4.1	5.1	6.1	7.1	8.3	9.1	10.3	11.3	12.2	13.3	14.1	15.2
5	1.1	2.1	3.1	4.2	5.1	6.2	7.3	8.1	9.2	10.2	11.1	12.1	13.3	14.2	15.3