Задание 2 – Заполнить декларацию по усн

Общество с ограниченной ответственностью "Дельта" состоит на налоговом учете по месту нахождения в ИФНС России N 18 по Восточному административному округу г. Москвы. Код по ОКАТО - 45263591600. Деятельность организации - посреднические услуги по операциям с недвижимостью (код 70.31.12 разд. "К" ОКВЭД).

Организации присвоены следующие коды:

• ОГРН - 1037814501987;

• ИНН - 7718602332;

• КПП - 771801004.

Организация применяет УСН с 1 января предыдущего года, объект налогообложения - доходы.

Руководитель организации - Сергеев Иван Петрович. Контактный телефон организации - (495) 173-48-77.

В I полугодии текущего года у организации "Дельта" сложились следующие показатели:

Получены доходы – 1850 тыс. р. Уплачены страховые взносы на ОПС – 32 тыс. р. Выплачены пособия по временной нетрудоспособности за счет средств организации – 17 тыс. р. Исчислены авансовые платежи по итогам 1 квартала – 31 тыс. р.

Задание 3 - Выбрать правильные ответы

1 Какие налоги продолжает уплачивать предприниматель при переходе на уплату ЕНВД?

1.1 государственную пошлину;

1.2 налог на добавленную стоимость;

1.3 налог на имущество физических лиц.

2 Базовая доходность для ЕНВД является:

2.1 единой на всей территории РФ;

2.2 различной по субъектам федерации;

2.3 различной по муниципальным районам.

3 Каков размер минимальной ставки при уплате ЕН при УСН?

3.1 один процент;

3.2 три процента;

3.3 пять процентов.

4 Кто определяет объект налогообложения при уплате ЕН по УСН?

4.1 налоговые органы;

4.2 налогоплательщик;

4.3 законодательные органы власти субъектов РФ.

5 По ЕНВД корректирующий коэффициент К2 устанавливают:

5.1 представительные органы муниципальных районов;

5.2 ФНС РФ;

5.3 исполнительные органы субъектов федерации.

6 Переход на уплату ЕСХН осуществляется налогоплательщиком:

6.1 по решению налогового органа;

6.2 самостоятельно;

6.3 по решению представительного органа муниципального образования.

7 Максимально возможная доля уменьшения налоговой базы при переносе убытка плательщиками ЕН при УСН равен:

7.1 30%;

7.2 50%;

7.3 100%.

8 Какой вид деятельности облагается ЕНВД?

8.1 розничная торговля через магазины площадью до 150 кв. м;

8.2 оптовая торговля;

8.3 реализации налогоплательщиками ЕСХН произведенной ими сельскохозяйственной продукции через свои магазины.

9 Выездная налоговая проверка инвестора Соглашения о разделе продукции не может продолжаться:

9 1 более 4 месяцев;

9.2 более 6 месяцев;

9.3 более 9 месяцев.

10 ЕНВД вводится в действие:

10.1 федеральными законами РФ;

10.2 законами субъектов РФ;

10.3 органами местного самоуправления.

11 Какие из перечисленных организаций не могут быть переведены на уплату единого сельскохозяйственного налога?

11.1 бюджетные организации;

11.2 фермерские хозяйства;

11.3 птицефабрики.

12 От какого налога освобождаются налогоплательщики при переходе на уплату единого сельскохозяйственного налога?

12.1 от уплаты НДС;

12.2 от уплаты транспортного налога;

12.3 от уплаты земельного налога.

13 На упрощенную систему налогообложения можно перейти, если доход от реализации не превысил:

13.1 пятнадцать млн. р.;

59.2 двадцать млн. р.

59.3 сорок пять млн. р.

14 Объектом обложения ЕНВД является:

14.1 вмененный доход на очередной календарный месяц;

14.2 вмененный доход на очередной квартал;

14.3 вмененный доход на год.

15 При выполнении соглашения о разделе продукции, инвестор не уплачивает:

15.1 акцизы;

15.2 государственную пошлину;

15.3 региональные налоги и сборы.

Задание 4 – Заполнить основные элементы обложения

Упрощенная система налогообложения

Плательщики	Объект обложения	Налоговый период	Отчетные периоды	Ставки налога	Налоговая база	Сроки уплаты

Единый налог на вмененный доход

Плательщики	Объект обложения	Налоговый период	Ставки налога	Налоговая база	Сроки уплаты

Единый сельскохозяйственный налог

Плательщики	Объект обложения	Налоговый период	Отчетные периоды	Ставки налога	Налоговая база	Сроки уплаты

Задание 5 – Подготовить самостоятельно

1. Вопрос: «Система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции».

2. Реферат на тему: «Практика применения специальных режимов налогообложения для отдельных видов деятельности в зарубежных странах».

Задание 6 - Вопросы для самоконтроля знаний