Задание 2 – Заполнить декларацию

По итогам записей в книге продаж ГОУ НПО «N» за 4 квартал 2009 г. реализация составила:

• Услуги проживания в общежитии – 1 441 + (18 % НДС) 259 р.

• Реализация продукции подсобного хозяйства (зерна) – 69 650 + (10 % НДС) 259 р.

• Стоимость реализованных услуг, не подлежащих налогообложению (платные образовательные услуги – код операции 1010245) – 129 055 р.

По данным книги покупок оплачен ГСМ на осенне-полевые работы – 94 500 + (18 % НДС) 17 010 р.

Данные организации:

ИНН – 4513000571;

КПП – 451301001;

ОКВЭД – 80-22.

Задание 3 - Выбрать правильные ответы

1 Налоговые вычеты по ндс предоставляются на основе:

1.1 книги покупок и книги продаж;

1.2 счетов-фактур;

1.3 других документов бухгалтерского учета.

2 Освобождение от уплаты НДС предоставляется:

2.1 на 3 месяца;

2.2 на 6 месяцев;

2.3 на 12 месяцев.

3 Не подлежит налогообложению НДС:

3.1 осуществление банками банковских операций;

3.2 реализация товаров на территории РФ;

3.3 ввоз товаров на таможенную территорию РФ.

4 Налоговый орган имеет право доначислить НДС, если цена сделки отклоняется от рыночной цены более чем:

4.1 на 10%;

4.2 на 20%;

4.3 на 50%.

5 В отношении книжной продукции, связанной с наукой, применяется ставка НДС:

5.1 ноль процентов;

5.2 десять процентов;

5.3 восемнадцать процентов.

6 Объектом налогообложения по НДС не является:

6.1 передача имущественных прав;

6.2 реализация земельных участков;

6.3 безвозмездная передача товаров, работ, услуг.

7 Счет-фактура должен быть выставлен в течение:

7.1 пяти дней;

7.2 двух дней;

7.3 десяти дней.

8 Возврат излишне уплаченной суммы НДС плательщику осуществляет:

8.1 Федеральная налоговая служба;

8.2 Министерство финансов РФ;

8.3 орган Федерального казначейства.

9 Зачет излишне уплаченной суммы НДС, в счет уплаты налогов, пеней и штрафов осуществляет:

9.1 Федеральная налоговая служба;

9.2 Министерство финансов РФ;

9.3 орган Федерального казначейства.

10 НДС по ставке 0% производится при реализации:

10.1 товаров для детей;

10.2 услуг по международной перевозке пассажиров;

10.3 периодических печатных изданий.

11 В целях исчисления НДС дата выполнения строительно-монтажных работ для собственного потребления определяется как:

11.1 последнее число текущего месяца;

11.2 последнее число каждого налогового периода;

11.3 по выбору налогоплательщика.

12 Налоговый орган принимает решение о возмещении НДС в заявительном порядке в течение:

12.1 пяти дней со дня подачи заявления;

12.2 десяти дней со дня подачи заявления

12.3 тридцати дней со дня подачи заявления

13 Организация, реализующая товары, освобождаемые от НДС, выставляют счета-фактуры покупателям:

13.1 с выделением НДС;

13.2 без выделения НДС;

13.3 по усмотрению организации, реализующей товары.

14 Право на освобождение от уплаты НДС получают налогоплательщики:

14.1 у которых выручка от реализации с учетом за 1 месяц не превысила 2 млн. р.;

14.2 выручка которых без учета НДС за три последних календарных месяцев не превысила 2 млн.р.;

14.3 если занимаются реализацией подакцизных товаров.

15 При уплате НДС по импортным подакцизным товарам базой для исчисления налога являются:

15.1 таможенная стоимость товара;

15.2 таможенная стоимость + таможенная пошлина;

15.3 таможенная стоимость + таможенная пошлина + акциз.