1.2.Облік нарахування та виплати авансу

Вправа 10.41. Доступ: Зарплата – Нарахування зарплати

14 лютого розрахувати аванс за лютий робітникам підрозділів «Адміністрація» і «Відділ збуту». Для цього необхідно в документі «Нарахування зарплати працівникам організацій» на закладці «Нарахування» встановити прапор «Попередній розрахунок» і нажати «Заповнити та розрахувати все».

Вправа 10.42. Доступ: Зарплата – Зарплата до виплати

15 лютого сформувати відомість на виплату авансу за лютий. У документі «Зарплата до виплати організацій» вибрати вид виплати «Аванс (за попереднім розрахунком)». Заповнити документ автоматично «За характером виплати» (по кнопці «Заповнити») і розрахувати податки і внески по кнопці «Розрахувати податки – По всіх працівниках».

Вправа 10.43. Доступ: Зарплата – Зарплата до виплати

15 лютого відобразити перерахування ПДФО і ЄСВ, утриманого з авансу, а також ЄСВ, нарахованого на аванс. Для цього необхідно:

1. Відкрити документ «Зарплата до виплати організацій» з видом виплати «Аванс (за попереднім розрахунком)» від 15 лютого.

2. По кнопці «Перейти» відкрити обробку «Формування платіжних документів по внесках у фонди».

3. У формі обробки:

• дата платежу – 15 лютого, стаття РГК – Перерахування обов’язкових платежів.

• по кнопкам «Створити» і «Провести» створити і провести платіжні доручення.

Вправа 10.44. Доступ: Зарплата – Зарплата до виплати

16 лютого відобразити перерахування авансу на картки працівників. Документ «Платіжне доручення вихідне» з видом операції «Перерахування заробітної плати» створити на «введенням на підставі» документу «Зарплата до виплати організацій» з видом виплати «Аванс (за попереднім розрахунком)».

Стаття руху грошових коштів – Виплата авансу (додати до довідника «Статті руху грошових коштів»).

Результат проведення документу:

Вправа 10.45. Доступ: Звіти – Оборотно-сальдова відомість

1.Проаналізувати обороти по рахунку 661 за період 02.02.-28.02: є обороти тільки дебетові, тобто виплати авансу, оборотів кредитових немає, оскільки не було ще нарахувань.

2.Проаналізувати обороти по рахунку 651, 6411 за період 02.02.-28.02: є обороти тільки дебетові, оборотів кредитових немає, оскільки не було ще нарахувань.

1.3.Облік нарахування та виплати заробітної плати, лікарняних і відпускних за звітний місяць

Вправа 10.46. Доступ: Кадри – Прийом на роботу в організацію

Відкрити документ №2 від 01.01.2014 р. і працівнику Ткаченко А.А. призначити (додати до існуючих) набір внесків, що включає ЄСВ з лікарняних:

- на закладці «Внески» - «ЄСВ (лікарняні)», дія – почати,

- на закладці «Внески ФОП» - «ЄСВ ФОП (лікарняні), дія – почати.

Вправа 10.47. Доступ: Зарплата – Нарахування організацій

Створити нові нарахування (можна використовувати «Помічник створення нарахування»):

1. Оплата відпускних (код – 00005):

- Найменування – Оплата відпускних, спосіб розрахунку – Фіксованою сумою

- Категорія розрахунку – первинне, ПДФО – 101

- Соціальна група – працездатні, індексується розрахунком – індексація зарплати, рахунок – 661,

- Показники видів оплати праці для звіту №1-ПВ – Оплата відпустки

- Показники видів використання робочого часу для звіту №1-ПВ – Щорічна відпустка

- Для розрахунку ЄСВ і ПДФО враховується як оплата відпустки - √

- Зараховується в норму часу - √

- Закладка «База для розрахунків» - Є базою для, по кнопці «Підбір»:

• Внески у фонди:

• ЄСВ (оплата праці)

• ЄСВ ФОП (оплата праці)

Дії

Дії

2. Оплата лікарняних (код – 00006):

Найменування – Оплата лікарняних (за рахунок підприємства)

- Спосіб розрахунку – Фіксованою сумою

- Категорія розрахунку – первинне

- ПДФО – 101, рахунок – 663

- Показники видів оплати праці для звіту №1-ПВ – Лікарняні за рахунок підприємства

- Показники видів використання робочого часу для звіту №1-ПВ – Тимчасова непрацездатність

- Для розрахунку ЄСВ і ПДФО враховується як оплата лікарняних - √

- Зараховується в норму часу - √

- Закладка «База для розрахунків» - Є базою для, по кнопці «Підбір»:

• Внески у фонди:

• ЄСВ (лікарняні)

• ЄСВ ФОП (лікарняні)

Вправа 10.48. Доступ: Зарплата – Нарахування зарплати

28 лютого нарахувати за лютий зарплату, лікарняні (Ткаченко А.А. хворів з 9.02 по 11.02) та відпускні (Сердюков О.О., відпустка з 23.02 по 4.03 (у високосний рік 2016 – з 24.02 по 4.03)) працівникам підрозділів «Адміністрація» і «Відділ збуту». Для цього необхідно в документі «Нарахування зарплати працівникам організацій»:

1. Заповнити верхню табличну частину по кнопці «Заповнити-По всіх працівниках».

2. Заповнити закладку «Нарахування» по кнопці «Заповнити-По всіх працівниках».

3. У закладці «Нарахування» змінити дані про відпрацьовані дні (графа «Відпрацьовано») Ткаченко А.А.- 17 днів ( у високосний рік 2016 р. – в документі вказати норму за місяць – 20 днів).

4. Додати рядок з «лікарняними» («Оплата лікарняних за рахунок підприємства») для працівника Ткаченко А.А., вказати суму в графі «Розмір» - 300 грн. та період лікарняних.

5. На закладці «Нарахування» змінити дані про відпрацьовані дні Сердюкова О.О. - 15 днів. ( у високосний рік 2016 р. – в документі вказати норму за місяць – 20 днів).

6. Додати два рядки з «відпускними» («Оплата відпускних») для працівника Сердюкова О.О.:

- з 23.02 по 28.02 (у високосний рік – з 24.02. по 29.02) – 800 грн.

- з 01.03 по 4.03 – 500 грн.

7. Виконати розрахунок табличної частини «Нарахування» по кнопці «Розрахувати-По всіх працівниках».

8. На закладках «Внески», «ПДФО», «Утримання», «Внески ФОП» послідовно нажати кнопки «Заповнити-По всіх працівниках» і «Розрахувати-По всіх працівниках».

9. На закладці «Проводки» нажати кнопку «Сформувати проводки».

10. Провести документ.

Вправа 10.49. Зарплата - Звід відрахувань у фонди

Проаналізувати інформацію про розміри внесків за всіма ставками і розмірах нарахованої зарплати робітників за лютий (звіт: «Звід відрахувань у фонди»). Вибрати «Показувати підрозділи, співробітників і періоди».

Вправа 10.50. Доступ: Зарплата – Зарплата до виплати

1 березня підготувати відомість на виплату зарплати за лютий. Вид виплати – «Чергова виплата». Документ «Зарплата до виплати організацій» заповнити автоматично по кнопці - «Заповнити – За характером виплати».

1 березня відобразити перерахування зарплати на картки працівників. Документ «Платіжне доручення вихідне» з видом операції «Перерахування заробітної плати» створити на підставі документа «Зарплата до виплати організацій» №4 від 01.03. Стаття руху грошових коштів – Виплата зарплати.

Доступ до створеного документу: Банк – Платіжне доручення вихідне. Виплачена сума зарплати повинна дорівнювати нарахованої сумі зарплати за мінусом всіх обов’язкових утримань і суми авансу, виплаченого в лютому.

Вправа 10.51. Доступ: Зарплата – Зарплата до виплати

1 березня відобразити перерахування ПДФО. Для цього необхідно:

1) Відкрити документ «Зарплата до виплати організацій» з видом виплати «Чергова виплата» від 1 березня.

2. По кнопці «Перейти» відкрити обробку «Формування платіжних документів по внесках у фонди».

3. У формі обробки: дата платежу – 1 березня, стаття РГК – Перерахування обов’язкових платежів. По кнопкам «Створити» і «Провести» створити і провести платіжне доручення.

Доступ до створеного документу: Банк – Платіжне доручення вихідне: Д6411 К311 – 2354,09 грн.

Вправа 10.52. Доступ: Зарплата – Зарплата до виплати

1 березня підготувати відомість на виплату ЄСВ за лютий. Для цього необхідно створити документ «Зарплата до виплати» с видом виплати «Перерахування внесків на ФОП (чергове)», автоматично заповнити документ по кнопці – «Заповнити – За характером виплати».

У відкритому документі «Зарплата до виплати» з видом виплати «Перерахування внесків на ФОП (чергове)» №5 від 1 березня по кнопці «Перейти» відкрити обробку «Формування платіжних документів по внесках у фонди». У формі обробки:

1. Дата платежу – 1 березня

2. Стаття РГК – Перерахування обов’язкових платежів

3. По кнопкам «Створити» і «Провести» створити і провести платіжні доручення.

Доступ до створених документів: Банк – Платіжне доручення вихідне.

Самоконтроль: відсутність заборгованості фондам. Доступ: Звіти – Інші – Залишки й обороти.

Встановити:

1. Період – 02.02. – 01.03.

2. Розділ обліку – «Взаєморозрахунки по Внесках у фонди»

3. В «Настройках» встановити показники у табличних частинах «Загальні» і «Групування», вказані у вправі 10.28.

Вправа 10.53. Доступ: Звіти - Оборотно-сальдова відомість по рахунку.

Перевірити залишки по рахунках 6411, 651, 66: відсутність заборгованості по ПДФО, ЄСВ, зарплаті. Період: 02.02-01.03.

Вправа 9.54. Доступ: Звіти – Оборотно-сальдова відомість

Проаналізувати залишки по рахунках бухгалтерського обліку за період 01.01-01.03.

Частина 3. Облік нарахування і виплати авансу та зарплати, відпускних та лікарняних

Самостійна робота

Встановити організацію «Сокіл» основною.

1.1.Збільшення окладів

Вправа 10.55. 1 лютого збільшити оклади працівникам підрозділу «Адміністрація» на 5%:

1. Індексація заробітку з коефіцієнтом - √ - 1.

2. Спосіб відбиття в бухгалтерському обліку - Зарплата (Адміністрація).

1.2.Облік нарахування та виплати авансу

Вправа 10.56. 14 лютого розрахувати аванс за лютий робітникам підрозділів «Адміністрація» і «Відділ збуту».

Вправа 10.57. 15 лютого сформувати відомість на виплату авансу за лютий.

Вправа 10.58. 15 лютого відобразити перерахування з поточного рахунку ПДФО і ЄСВ, утриманого з авансу, а також ЄСВ, нарахованого на аванс, використовуючи обробку «Формування платіжних документів по внесках у фонд». Стаття руху грошових коштів – перерахування обов’язкових платежів.

Самоконтроль:

Вправа 10.59. 16 лютого відобразити перерахування авансу на картки працівників.

Стаття руху грошових коштів – Виплата авансу.

Самоконтроль:

Вправа 10.60. Проаналізувати обороти по рахунках 661, 651, 641 за лютий: є обороти тільки дебетові, тобто виплати авансу, оборотів кредитових немає, оскільки не було ще нарахувань.