1.4. Облік нарахування амортизації і аналіз сформованих даних обліку

Вправа 9.24.

1. Нарахувати амортизацію в бухгалтерському і податковому обліку за січень.

2. Проаналізувати результат проведення документу за 31 січня.

Вправа 9.25. Сформувати звіт «Відомість амортизації ОЗ за період (бухгалтерський облік)» за січень (настройки - вправа 9.13).

Вправа 9.26. Проаналізувати залишки по рахунках за період 01.01-31.01:

Вправа 9.27. Проаналізувати залишки і обороти по рахунку 10 за період 01.01-31.01. Сформувати оборотно-сальдову відомість по рахунку через оборотно-сальдову відомість (вправа 8.26), нажати 2 рази по рахунку 10 і вибрати ОСВ по рахунку 10.

Контрольні запитання:

1. Дати інформаційну структуру задач з обліку надходження необоротних активів.

2. Які первинні документи використовуються для обліку наявності та руху необоротних активів?

3. Дати перелік і структуру довідників, які використовуються з обліку наявності і руху необоротних активів в системі 1С: Підприємство.

4. Які способи і документи використовують для формування операцій по руху необоротних активів в 1С: Підприємство?

5. Який порядок формування і проведення документів по надходженню необоротних активів та їх введення в експлуатацію в 1С:Підприємство?

6. Як і де в системі 1С:Підприємство зберігаються і формуються бухгалтерські записи і документи по операціях руху необоротних активів?

7. Які вихідні регістри з аналітичного і синтетичного обліку необоротних активів і як вони формуються в системі 1С:Підприємство?

Тема 10. Облік праці, її оплати та соціального страхування персоналу Частина 1. Настройка обліку і внесення нормативно-довідкової інформації Практична робота

Встановити організацію «Альфа» основною.

Вправа 10.1. Доступ: Зарплата – Регламентований виробничий календар

Здійснити автоматичне заповнення регістра відомостей «Регламентований виробничий календар». Нажати «Початкове заповнення» і потім «Записати».

Вправа 10.2. Доступ: Підприємство – Облікова політика – Облікова політика (по персоналу)

Для організації «Альфа» встановити:

• Підтримка внутрішнього сумісництва - √

• Округляти до – 0,01

• Не застосовувати пільгу ПДФО для авансів - √

• Не застосовувати пільгу ПДФО для нарахувань майбутніх періодів - √

Вправа 10.3. Доступ: Сервіс – Варіанти алгоритмів розрахунків зарплати

Обрати варіант розрахунку ПДФО за ставкою 17% - Донарахування на суму перевищення.

Вправа 10.4. Доступ: Кадри – Співробітники організацій

Додати працівника, не внесеного раніше до довідника «Фізичні особи» - Ткаченко Андрій Андрійович. Для цього необхідно вказати на елемент довідника «Створити нового співробітника й ввести його особисті дані в довідник фізичних осіб».

Вправа 10.5. Доступ: Кадри – Співробітники організацій

Додати працівників, інформація про яких вже є в довіднику «Фізичні особи»:

1. Терещенко Сергій Петрович (ПІБ студента)

2. Остапенко Олександр Ігоревич

3. Петровська Ірина Олександрівна

4. Сердюков Олег Олексійович

Для цього необхідно вказати на елемент довідника «Створити нового співробітника, вибравши його з довідника фізичних осіб».

Вправа 10.6. Доступ: Зарплата – Відображення внесків на ФОП у регл. обліку

Додати елементи до регістру:

1. Період: 01 січня; Податок: ЄСВ ФОП (працівники); Рахунок витрат: 92; Стаття витрат – Внески на соціальні заходи (адміністративні).

2. Період: 01 січня; Податок: ЄСВ ФОП (працівники); Рахунок витрат: 93; Стаття витрат – Внески на соціальні заходи (збут).

Вправа 10.7. Доступ: Зарплата – Способи відображення зарплати в обліку

Додати елементи до довідника:

-Зарплата (Адміністрація) – Рахунок Дт – 92; Підрозділ – Адміністрація, Субконто – Витрати на оплату праці (адміністративні); Рахунок Кт – 661; Податкове призначення – Госп. д-ть.

-Зарплата (Збут) – Рахунок Дт – 93; Субконто – Витрати на оплату праці (збут); Рахунок Кт – 661; Податкове призначення – Госп. д-ть.

-Профспілкові внески – Рахунок Дт – 661; Рахунок Кт – 6851.

Самоконтроль:

Вправа 10.8. Доступ: Підприємство – Контрагенти

До довідника «Контрагенти» додати групу «Обов’язкові платежі». До цієї групи додати елемент:

1. ДПІ у Голосіївському р-ні ГУ Міндох у м Києві.

На закладці «Рахунки й договори»:

• Банківські рахунки:

1. Вид рахунку – поточний, номер рахунку – 37193205002650, банк – ГУДК у м. Києві, м. Київ (МФО – 820019, додати до довідника «Банки» новий елемент, використовуючи «Додати із класифікатора банків»). Найменування – Поточний для ПДФО.

2. Вид рахунку – поточний (додати копіюванням), номер рахунку – 3719320500000, банк – ГУДК у м. Києві, м. Київ, найменування – ЄСВ ФОП.

3. Вид рахунку – поточний (додати копіюванням), номер рахунку – 3719320500000, банк – ГУДК у м. Києві, м. Київ, найменування – ЄСВ із працівників.

• Договори контрагентів: Найменування – договір 2/2, номер – 2/2, вид договору – Інше. Складний облік ПДВ – ні.

Вправа 10.9. Доступ: Зарплата – Облік ПДФО і внесків – Параметри платіжних документів по внесках у фонди

Додати записи в регістр відомостей. Статті податкової декларації вибрати із групи «Звіт по ЄСВ».

Вправа 10.10. Доступ: Зарплата – Утримання організацій

Внести до плану видів розрахунку «Утримання організацій» додаткове утримання із заробітної плати «Профспілкові внески»:

• Спосіб розрахунку - Відсотком

• Спосіб відображення в бух. обліку – Профспілкові внески

• Категорія виду розрахунку – залежне першого рівня

• Базові – Основні нарахування організацій: оклад по днях, оклад по годинах, оплата за денним тарифом, оплата за годинним тарифом.

Вправа 10.11. Доступ: Зарплата – Нормативні параметри – Мінімальна оплата праці

Перевірити і, якщо потрібно, встановити мінімальну зарплату на поточний період (наприклад, з 01.01.2014 – 1218 грн.).

Вправа 10.12. Доступ: Зарплата – Нормативні параметри – Ставки ПДФО

Перевірити і, якщо потрібно, встановити новий розмір доходу (10 мінімальних зарплат, що діє у поточному періоді) – порогу, перевищення якого оподатковується за збільшеною ставкою 17%.

Вправа 10.13. Доступ: Зарплата – Нормативні параметри – Відомості про межі податків

Перевірити і, якщо потрібно, встановити нову максимальну величину доходу, з якого сплачують ЄСВ підприємства на поточний рік - становить 17 розмірів прожиткового мінімуму, встановленого для працездатних осіб.

Вправа 10.14. Доступ: Зарплата – Нормативні параметри – Розміри пільг ПДФО

Перевірити і, якщо потрібно, встановити максимальний розмір доходу, при оподаткуванні якогo може бути застосована податкова соціальна пільга у поточному періоді (у 2014 рoці = 1218 * 1,4≈1710грн.).

Вправа 10.15. Доступ: Зарплата – Нормативні параметри – Прожиткові мінімуми

Перевірити і, якщо потрібно, встановити прожитковий мінімум для працездатних осіб на поточний період (наприклад, у 2014 р. – 1218 грн.).

Вправа 10.16. Доступ: Зарплата – Облік ПДФО і внесків – Податки, по кнопці «Перейти» - «Шкала ставок податків»

1. Перевірити ставки ЄСВ, що нараховується на зарплату.

2. Перевірити ставки ЄСВ, що утримуються з зарплати.

Дії