Частина 1. Нормативно-довідкова інформація. Облік витрат майбутніх періодів. Самостійна робота
Встановити організацію «Сокіл» основною.
Вправа 12.17. Ввести ставку податку на прибуток для ТОВ «Сокіл» на 1 січня поточного року. Вид податкової діяльності – Господарська (оподатковувана). Ставка – 18%.
Вправа 12.18. До довідника «Витрати майбутніх періодів» додати елемент «Передплата на журнал (Сокіл)»:
Початок і закінчення списання – 31 січня – 31 березня.
Метод розподілення – рівними частинами
Рахунок – 92
Аналітика: підрозділи – адміністрація, статті витрат – Передплата на періодичні видання (АВ).
Податкове призначення витрат – Госп. д-ть.
Вправа 12.19. Додати до довідника «Контрагенти» до групи «Постачальники» елемент ТОВ «Формат», договір з постачальником 03/25. Поточний банківський рахунок – 33333777788888, банк ПАТ «АЛЬФА –БАНК».
Вправа 12.20. 2 січня оформити передплату на періодичне видання - журнал «Бухгалтерський облік», контрагент – ТОВ «Формат». Вартість – 900 грн. Ставка ПДВ – Без ПДВ. Рахунок – 39. Аналітика: субконто 1 – Передплата на журнал (Сокіл). Податкове призн. (ПДВ), податкове призначення витрат – Неопод. ПДВ, будь-яка госп.
Вправа 12.21. 2 січня перерахувати ТОВ «Формат» передплату за журнал за І квартал в сумі 900 грн. Стаття руху грошових коштів – Оплата постачальникові. Вказати рахунок одержувача.
Вправа 12.22. Списати на витрати звітного періоду частину витрат майбутніх періодів. Додати документ «Закриття місяця» від 31 січня. Виключити всі прапорці і поставити прапорці «Списання витрат майбутніх періодів».
Частина 2. Облік витрат операційної та іншої звичайної діяльності Практична робота
Встановити організацію «Альфа» основною.
2.1.Облік витрат, пов’язаних з отриманням послуг
Вправа 12.23. Доступ: Покупка – Надходження товарів і послуг – Вид операції «Покупка, комісія» – Закладка «Послуги»
31 січня відобразити отримання від контрагента «Київводоканал» (договір 01/14) акта про надані послуги водопостачання в сумі 150 грн. (без ПДВ). ПДВ – 20%. Рахунок витрат – 92. Субконто 1 – Адміністрація. Субконто 2 – Водопостачання (АВ). Податкове призначення (ПДВ) – Опод. ПДВ. Податкове призначення витрат – Госп. д-ть.
Вправа 12.24. Доступ: Покупка – Надходження товарів і послуг
Заповнити податкову накладну, отриману від постачальника «Київводоканал» разом з актом про надані послуги від 31 січня. Документ «Реєстрація вхідного податкового документа» створити «введенням на підставі» акту про надані послуги «Київводоканалом». Дата податкової накладної: 31 січня. Номер податкової накладної - 166.
Вправа 12.25. Доступ: Покупка – Надходження товарів і послуг – Вид операції «Покупка, комісія» – Закладка «Послуги»
31 січня відобразити отримання від контрагента «Київенерго» (додати договір з постачальником 01/23) акту про надані послуги електроенергії:
Списати на адміністративні витрати (рахунок – 92) в сумі 80 грн. (без ПДВ). ПДВ – 20%. Субконто 1 – Адміністрація. Субконто 2 – Електроенергія (АВ). Податкове призначення (ПДВ) – Опод. ПДВ. Податкове призначення витрат – Госп. д-ть.
Списати на витрати на збут (рахунок – 93) в сумі 60 грн. (без ПДВ). ПДВ – 20%. Субконто 1 – Електроенергія (Збут). Податкове призначення (ПДВ) – Опод. ПДВ. Податкове призначення витрат – Госп. д-ть.
Вправа 12.26 Доступ: Покупка – Надходження товарів і послуг
Заповнити податкову накладну, отриману від постачальника «Київенерго» разом з актом про надані послуги від 31 січня, що списані на адміністративні витрати та витрати на збут. Документ «Реєстрація вхідного податкового документа» створити «введенням на підставі» актів про надані послуги «Київенерго». Дата податкової накладної: 31 січня. Номер податкової накладної - 167.