2. Технико-экономическое обоснование эксплуатации цеха

Поэлементная классификация затрат предусматривает распределение затрат по следующим элементам:

1. Материальные затраты:

• сырье и основные материалы (за вычетом отходов), в т.ч. покупные

• комплектующие изделия и полуфабрикаты;

• вспомогательные материалы;

• топливо;

• энергия.

2. Заработная плата

3. Единый социальный налог

4. Амортизация

5. Прочие затраты

Все затраты в смете затрат определяются на производственную программу, исходя из планового объёма норм и нормативов. Таким образом, сумма затрат на производство запланированного объема работ составит:

Зпр = М + ЗП+ЕСН + А + Пр

Приступая к расчетам, целесообразно заготовить итоговую таблицу (таблица 13) с перечнем всех элементов затрат и по мере выполнения расчетов заносить необходимые цифры.

№	Наименование	Ед. изм.	Показатели
1	Объем Выполняемых работ, в том числе:
	А)Капитальный ремонт.	чел/час	22000
	Б)Текущий ремонт	чел/час	31000
	В)Осмотры	чел/час	23000
	Г)Техническое обслуживание	чел/час	15000
2	Неучтенные работы в % от (а+б+в)	дни	7
3	Данные для разработки баланса рабочего времени
	– очередной отпуск	дни	26
	-         дополнительный отпуск	дни	10
	-         декретный отпуск	дни	-
	-         дни выполнения гос. обязанности	дни	2
	-         внутрисменные недоработки	час	0,1
	-         дни по болезни	дни	3
4	Премии рабочим к тарифному ФЗП	%	30
5	Доплаты до часового фонда	%	2,5
7	Удельные нормативы на 1 чел/час
	-электроэнергии	коп	5,5
	-пара	коп	8
	-прочих расходов	коп	18
8	Среднегодовая стоимость- зданий	руб	80000
	-         сооружений и передаточных устройств	руб	160000
	-         силового оборудования	руб	65000

2.1.Производственная программа электроцеха. Разработка плана по труду и кадрам

Все работы, выполняемые электроцехом подразделяются на учтенные и неучтенные.

Учтенными считаются те, которые предусмотрены в номенклатурном плане работ и на которые имеются нормативы затрат труда. Основным документом, на основании, которого организуется работа предупредительного планового ремонта (ППР), всего эксплуатационного оборудования, является годовой график ППР.

На основе графика ППР, определяется потребность в ремонтно-эксплуатационном персонале, в материалах, запасных частях, покупных комплектующих изделиях. Этот план составляется с учетом каждой единицы оборудования, и служит основой для составления годовой сметы, на ремонт и эксплуатацию оборудования, сметы цеховых расходов.

Системы ППР включает в себя следующие виды работ:

• осмотры;

• проверки особо ответственного электрооборудования;

• текущий ремонт;

• капитальный ремонт.

На каждый вид работ, с учетом ремонтной сложности, разработаны нормы затрат труда, выраженные в человеко-часах.

В энергоцехах, при проведении работ, выявляются и значительные неучтенные работы, это работы сверх номенклатурного плана:

- ремонт электроинструмента, электробытовых приборов;

- услуги сторонним организациям;

- услуги собственному капитальному строительству;

- работы, связанные с расширением и реконструкцией живого культурного бытового фонда предприятия;

- изготовление, монтаж и отладка электрической части нестандартного оборудования;

- изготовление запасных частей;

- аварийные работы.

Таким образом, весь объем работ складывается из учтенных и неучтенных. Неучтенные работы даны в процентах к объему ремонтных работ (без технического обслуживания).

Таблица 1 Производственная программа электроцеха

Приозводственная программа электроцеха
№	Виды работ	Трудоёмкость работ, чел-час			Итого
		электрослесари, 70%	станочные, 20%	прочие, 10%	трудоёмкость,
		70	20	10	чел-час
	1	2	3	4	5
1	Капитальный ремонт	16100	4600	2300	23000
2	Текущий ремонт	21000	6000	3000	30000
3	Осмотры	16800	4800	2400	24000
4	Неучтённые работы	420	120	60	6
5	Итого объём работ	54320	15520	7760	77006
6	Техническое обслуживание	11900	3400	1700	17000
7	Всего объём работ	66220	18920	9460	94006

Пояснения к таблице 1:

1.Процент неучтенных работ принимает по заданию от суммы капитального ремонта, текущего ремонта и осмотров. Неучтенные работы находим по формуле:

Нр=	(Кр+Тр+Ос) *	%Нр	,чел-час (1.1)
		100

2. Итого объем работ находим как сумму капитального ремонта, текущего ремонта, осмотров и неучтенных работ:

Тё рем.=Кр+Тр+Ос+Нр, чел (1.2)

Стр.5=стр(1+2+3+4), чел-час

3. Объем электрослесарных работ находим как 70% от итого объема работ:

Тэл.сл.=гр

4. Трудоемкость станочных работ находим как 20% от итого объема работ:

Тст=гр.5стр5*0,2, чел-час (1.4)

5. Трудоемкость прочих работ находим как 10% от итого объема работ:

Тпр=гр5стр5*0,1, чел-час (1.5)

6. Находим всего объем работ как сумма итого объема работ и технического обслуживания:

Стр7=стр5+стр6, чел-час (1.6)