Практична робота № 4 Аналіз активних операцій банку

Мета:. навчитися проводити вертикальний та горизонтальний аналіз активів банку, проводити аналіз обсягів, динаміки та структури активів банку.

Вид заняття: Практична робота.

Методи проведення заняття: пояснення, самостійна робота студента, бесіда.

Матеріально-технічне, інформаційне та дидактичне забезпечення: калькулятори, роздатковий матеріал, індивідуальні завдання.

План практичного заняття

1. Провести вертикальний та горизонтальний аналіз активів банку.

2. Проведення аналізу обсягів, динаміки та структури активів банку.

3. Факторний аналіз зміни коефіцієнта дохідності.

4. Погрупувати статті балансу за спадним ступенем ліквідності.

Рекомендована література:

1). Балансовий звіт Приватбанку за 2013 р.

2). Косова Т.Д. Аналіз банківської діяльності: Навч. пос. – К.: Центр учбової літератури, 2008. – 486с.

3). Щибиволок З.І. Аналіз банківської діяльності: Навч. посіб. – К.: Знання, 2006. – 311с.

4). Парасій-Вергуненко І. М. Аналіз банківської діяльності: Навч.-метод. посібник для самост. вивч. диск. – К.:КНЕУ, 2003. – 347 с.

5). Герасимович А. М. , Алексеєнко М. Д., Парасій-Вергуненко І. М. та ін.; За ред. Герасимовича А. М. Аналіз банківської діяльності: Підручник  — К.: КНЕУ, 2004. — 599 с.

Вибір варіанта завдання практичної роботи

Номер студента за списком	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
	11	12	13	14	15	16	17	18	18	20
	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30
Номер варіанту	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

Завдання виконувати необхідно за даними вибраного варіанту

Вибір варіанту домашнього завдання здійснюється таким чином: 1 варіант виконують студенти, які мають непарний номер за списком в журналі, 2 варіант – виконують студенти, які мають парний номер за списком в журналі

Оцінювання результатів розв’язання завдань практичної роботи здійснюється за шкалою:

1,5 бала – якщо практична робота виконана в повному обсязі; наведений вірний розрахунок, формули та правильна відповідь на поставлене завдання; правильна послідовність дій виконання завдання; обґрунтовано методику розв’язання завдання та здійснені відповідні висновки.

1 бал – якщо практична робота виконана в повному обсязі; наведений вірний розрахунок, формули та правильна відповідь на поставлене завдання, але відсутня правильна послідовність дій виконання завдання; обґрунтована методика розв’язання завдання, або недоцільно здійснені відповідні висновки;

0,5 бала – якщо практична робота вирішена не повністю (але не менш ніж 50%), без відповідних пояснень, або допущена незначна помилка, або ж відсутня оцінка правильного рішення;

0 балів – якщо практична робота не вирішувалася, або були використані формули із грубими помилками, або як такі, що не мають відношення щодо суті задачі.

Практична робота вважається виконаною та зарахованою, якщо студент набрав від 0,5 до 1,5 бала.

Без виконаної та зарахованої практичної роботи студенти не допускається до ПМК.

Основні теоретично-розрахункові положення теми:

Аналіз активів банку
Активи – це ресурси, що перебувають у розпорядженні банку, використання яких, ймовірно, принесе в майбутньому доход. Метою аналізу активів банку є оцінка фактичної структури активів та визначення шляхів її оптимізації для забезпечення прибутковості та стабільності роботи банку. Мета аналізу активів банку конкретизується у таких завданнях: дослідження та оцінка динаміки складу, обсягів та структури активів; дослідження та оцінка динаміки складу, обсягів і структури доходних і недоходних активів; дослідження та оцінка якості активів; дослідження та оцінка якості "кредитного портфеля" за класифікаційними видами кредитів.
1. Горизонтальний аналіз активів банку
Горизонтальний або трендовий аналіз дає змогу вивчити динаміку активів в цілому і окремих їх видів у часі, визначити загальні тенденції їх зміни або тренда.
№ з/п	Показник	На 31.12 ________ року			На 31.12 ________ року		Відхилення (+, -)
		тис. грн.			тис. грн.		абсолютне, тис. грн.		відносне, %
2. Вертикальний аналіз активів банку
В процесі вертикального або структурного аналізу активів визначається питома вага активів за їх цільовим використанням, ступенем ліквідності, рівнем доходності, а також склад та структура кожного виду активів: кредитного портфелю, портфелю цінних паперів, високоліквідних та інших активів.
№ з/п	Показник		На 31.12 ________ року			На 31.12 ________ року				Зміни (+,-), %
			сума, тис. грн.	у % до усього активів		сума, тис. грн.		у % до усього активів
3. Коефіцієнтний аналіз якості активів
Коефіцієнтний аналіз активів дає змогу оцінити стан ліквідності та платоспроможності банку, якість кредитного портфеля, надійність банку, стан розвитку ресурсної бази, прибутковість роботи банку. Коефіцієнт дохідності: Цей коефіцієнт характеризує ділову активність банку з погляду ефективності розміщення ресурсів. У міжнародній практиці вважається, що цей коефіцієнт має бути вище 93 %. Коефіцієнта ризикованості активів: Збільшення цього коефіцієнта свідчить про зростання ризикованості банківських активних операцій. Коефіцієнт ліквідності: Коефіцієнт оборотності активів Збільшення кількості оборотів, що здійснюють активи, є позитивним явищем. Зростання цього коефіцієнта не тільки позитивно відбивається на підвищенні ефективності роботи банку, а й підвищує його ліквідність та сприяє вивільненню ресурсів з обороту. Показник тривалості одного обороту активів Зменшення цього показника свідчить про прискорення оборотності активів і вважається позитивним явищем.
4. Факторний аналіз коефіцієнта дохідності активів
Коефіцієнт дохідності: , де Да – дохідні активи банку; А – активи банку. Загальна зміна коефіцієнта дохідності активів: Зміна коефіцієнта дохідності активів за рахунок динаміки дохідних активів банку: Зміна коефіцієнта дохідності активів за рахунок динаміки активів банку:

Приклад, за даними Балансу банку необхідно здійснити вертикальний аналіз активів і визначити зміни за аналізований період за формою наведеної нижче таблиці, та зробити відповідні висновки.