- •1. Шифр и наименование направления подготовки / специальности:
- •080200 Бухгалтерский учет, анализ и аудит
- •2. Профиль подготовки / специализации / магистерская программа:
- •Введение
- •2. Задания для проведения практических занятий
- •2.1 Сведения об организации и её учетная политика
- •2.2 Работа с электронными справочниками
- •2.3 Ввод начальных остатков по счетам
- •2.4 Учет операций по кассе
- •2.5 Расчеты с подотчетными лицами
- •2.6 Учет банковских операций
- •2.7 Поступление в организацию товарно-материальных ценностей и услуг
- •2.8 Услуги сторонних организаций
- •2.9 Учет материалов и выпуск готовой продукции
- •2.10 Реализация продукции, товаров, услуг
- •2.11 Складские операции
- •2.12 Розничные продажи
- •2.13 Учет основных средств
- •2.14 Кадровый учет
- •2.15 Учет заработной платы
- •2.16 Регламентные операции в конце месяца, регламентированная отчетность
- •2.17 Операции по учету ндс
2.6 Учет банковских операций
Задание:
Оформить документы по операциям, приведенным в таблице 2.15, используя дополнительную информацию таблицы 2.16.
- к операции приведена дополнительная информация (табл.2.16).
Провести документы и проверить сформированные ими проводки.
Сформировать и просмотреть печатные формы платежных документов.
Проверить созданные документы в журнале «Банковские выписки».
Сформировать ОСВ по счету 51 и Анализ счета 51 за январь для проверки расчетов на конец месяца и остатка денежных средств на расчетном счете.
|
|
|
|
Таблица 2.15 |
|
|
|
Журнал хозяйственных операций по расчетным счетам |
|
|
|
|
|
ООО «Рога и копыта» за январь |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ |
|
Содержание операции |
|
Сумма, руб. |
|
опер. |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
*1 |
|
11.01. с расчетного счета произведена оплата за товары |
|
37 124 |
|
|
поставщику ООО «Диадема» |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
*2 |
|
11.01. по платежному документу №453 от 10.01. поступила |
|
15 000 |
|
|
предоплата за продукцию от ООО «Уют» по договору № 301 |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
*3 |
|
оформить счет-фактуру на аванс, полученный от покупателя |
|
15 000 |
|
|
ООО «Уют» |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
*4 |
|
11.01. с расчетного счета перечислены налоги и страховые |
|
? |
|
|
взносы за декабрь |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
26.01. торговая выручка из кассы, учтенная как «Переводы в |
|
|
|
*5 |
|
пути», поступила на расчетный счет согласно мемориальному |
|
? |
|
|
|
ордеру банка № 1273456 от 26.01. |
|
|
|
|
|
26.01. с расчетного счета по мемориальному ордеру банка № |
|
|
|
*6 |
|
400536604 от 26.01. снята оплата за инкассацию (по договору |
|
300 |
|
|
|
на инкассацию) (в т.ч. НДС) |
|
|
|
*7 |
|
Списаны с расчетного счета денежные средства за услуги |
|
|
|
|
|
банка: |
|
|
|
7.1 |
|
11.01. - пользование системой «Клиент банка» |
|
200 |
|
7.2 |
|
13.01. - за перевод средств в другие банки |
|
37,12 |
|
7.3 |
|
14.01. - за выдачу наличных со счета |
|
90 |
|
Таблица 2.16
Дополнительная информация к операциям
№операции |
Информация |
1 |
Ввести нового контрагента в справочник. Реквизиты ООО «Диадема» - см.табл.2.2. |
2 |
Платежные поручения проводок не формируют. |
3 |
Ввести нового контрагента в справочник. Реквизиты ООО «Уют» - см.табл.2.2 Проверить проводки – определен аванс, полученный от покупателя. Документ «Счет-фактура выданный» вводят на основании документа «Поступление на расчетный счет» Предварительно необходимо заполнить справочник «Виды налогов и иных платежей в бюджет» с помощью таблицы 2.17; регистр сведений «Реквизиты уплаты налогов и иных платежей в бюджет» для каждого налога (см.табл. 2.17). Реквизиты «Получатель» и «Назначение платежа» указать с помощью таблицы 2.18 |
4 |
Платежные поручения на уплату налогов формируют с помощью специальной обработки «Формирование платежных поручений на уплату налогов». |
5 |
Платежное поручение на оплату НДС не формировать |
6 |
Проверить расчеты с помощью ОСВ по счетам 68 и 69 (с детализацией по субсчетам) за январь |
7 |
Сумму операции определить по сальдо по счету 57 «Переводы в пути» с помощью ОСВ. |
8 |
Документ «Поступление на расчетный счет» ввести на основании расходного кассового ордера с операцией «Инкассация». |
9 |
Проверить состояние расчетов по переводам в пути с помощью ОСВ по счету 57. |
10 |
Ввести новый договор с банком с наименованием «Договор на инкассацию», указать его вид - «С поставщиком» |
11 |
Создать копированием из выписки документа, созданного для операции 7.1. Номера и даты мемориальных ордеров банка проставить самостоятельно. |
Таблица 2.17
Информация для заполнения справочника «Виды налогов и иных платежей в бюджет»
Наименование |
КБК, разряды |
Счет учета |
|||
1-3 |
4-13 |
14-17 |
18-20 |
||
НДФЛ |
182 |
1 01 02000 01 |
1000 |
110 |
68.01 |
ФСС |
393 |
1 02 02090 07 |
1000 |
160 |
69.01 |
Пенс |
392 |
1 02 02010 06 |
1000 |
160 |
69.02.1 |
ФОМС |
392 |
1 02 02100 08 |
1000 |
160 |
69.03.1 |
НСиПЗ |
393 |
1 02 02050 07 |
1000 |
160 |
69.11 |
Таблица 2.18
Информация для заполнения регистра «Реквизиты уплаты налогов и иных платежей в бюджет»
Наименование |
Получатель |
Назначение платежа |
НДФЛ |
ИФНС |
Уплата НДФЛ |
ФСС |
ФСС |
Страховые взносы в ФСС |
Пенс |
ПФР |
Страховые взносы на выплату пенсии |
ФОМС |
ПФР |
Страховые взносы на ОМС, зачисляемые в бюджет ФОМС |
НСиПЗ |
ФСС |
Страховые взносы на НС и ПЗ |