- •1. Шифр и наименование направления подготовки / специальности:
- •080200 Бухгалтерский учет, анализ и аудит
- •2. Профиль подготовки / специализации / магистерская программа:
- •Введение
- •2. Задания для проведения практических занятий
- •2.1 Сведения об организации и её учетная политика
- •2.2 Работа с электронными справочниками
- •2.3 Ввод начальных остатков по счетам
- •2.4 Учет операций по кассе
- •2.5 Расчеты с подотчетными лицами
- •2.6 Учет банковских операций
- •2.7 Поступление в организацию товарно-материальных ценностей и услуг
- •2.8 Услуги сторонних организаций
- •2.9 Учет материалов и выпуск готовой продукции
- •2.10 Реализация продукции, товаров, услуг
- •2.11 Складские операции
- •2.12 Розничные продажи
- •2.13 Учет основных средств
- •2.14 Кадровый учет
- •2.15 Учет заработной платы
- •2.16 Регламентные операции в конце месяца, регламентированная отчетность
- •2.17 Операции по учету ндс
2.4 Учет операций по кассе
Задание:
1. Оформить документы по операциям, приведенным в таблице 2.11, используя
дополнительную информацию, таблица 2.12.
* - к операции приведена дополнительная информация (см.табл.2.12).
Провести документы и проверить сформированные ими проводки.
Сформировать печатные формы кассовых документов.
Проверить созданные документы в соответствующих журналах.
Сформировать ОСВ по счету 50 за январь – проверить остаток в кассе на конец месяца.
Сформировать отчеты за январь - Анализ счета 50, Кассовая книга.
Таблица 2.11
Журнал хозяйственных операций по кассе ООО «Рога и копыта» за январь
№ опер. |
Содержание операции |
Сумма, руб |
1 |
14.01. по денежному чеку с расчетного счета получены наличные денежные средства на выплату заработной платы |
30 000 |
2 |
14.01. получен аванс от покупателя ООО «Радуга» (НДС 18%). |
3366 |
3 |
14.01. произведена выплата заработной платы сотрудникам из кассы по ведомости за декабрь |
? |
4 |
16.01. Петрова Т.И. внесла в кассу в погашение займа |
20 000 |
5 |
16.01. выдано из кассы под отчет Иванову А.А. на покупку материалов |
21 080,10 |
6 |
16.01. выдано из кассы под отчет Филонову Андрею Владимировичу |
1 000 |
7 |
22.01. оприходована розничная выручка из Магазина |
21 447 |
8 |
25.01. выдано под отчет Иванову А.А. на командировочные расходы |
10 000 |
9 |
25.01. торговая выручка из кассы инкассирована в банк |
10 000 |
10 |
25.01. внесены наличные в банк |
50 000 |
Таблица 2.12
Дополнительная информация к операциям
№операции |
Информация |
1 |
Расходный кассовый ордер вводится из документа «Ведомость на выплату зарплаты». |
3 |
Сумма документов определится автоматически по остатку на счете 70«Расчеты с персоналом по заработной плате». |
4 |
Выбрать операцию в документе «Приходный кассовый ордер» «Прочий приход» |
6 |
Ввести в справочник нового сотрудника Приходный кассовый ордер с операцией «Розничная выручка» |
9 |
проводок не имеет, т.к. эта корреспонденция формируется после проведения документа «Отчет по розничным продажам» |
10 |
Документ сохранить, но не проводить (операция выполнена для учебных целей) |
2.5 Расчеты с подотчетными лицами
Задание:
1. Оформить документы по операциям, приведенным в таблице 2.13, используя
дополнительную информацию таблицы 2.14.
* - к операции приведена дополнительная информация (табл.2.14).
Провести документы и проверить сформированные ими проводки.
Сформировать и просмотреть печатную форму авансового отчета.
Проверить созданные документы в журнале «Авансовые отчеты».
Сформировать ОСВ по счету 71 за январь для проверки расчетов на конец месяца.
Сформировать Анализ счета 71 за январь.
Таблица 2.13
Журнал хозяйственных операций по расчетам с подотчетными лицами ООО «Рога и копыта» за январь
№ опер. |
Содержание операции |
Сумма, руб. |
*1 |
16.01. представлен Авансовый отчет с приложенным чеком № от 16.01. от ООО «Евростиль об оплате материалов подотчетным лицом Ивановым А.А. |
21080,10 |
*2 |
17.01. Филоновым А.В. представлен авансовый отчет о покупке бензина. Представлен кассовый чек АЗС № 367256 от 16.01. |
900 |
*3 |
17.01. оформить возврат остатка подотчетных денежных средств от Филонова А.В |
? |
*4 |
30.01. представлен авансовый отчет о командировочных расходах подотчетного лица Иванова А.А. |
12 100 |
*5 |
30.01. Иванову А.А. по утвержденному авансовому отчету возмещен перерасход из кассы |
? |
|
|
|
|
|
|
Таблица 2.14
Дополнительная информация к операциям
№операции |
Информация |
1 |
В документе «Авансовый отчет» заполняется закладка «Оплата». |
2 |
В записях документа бензин учитывается на счете 10.03 «Топливо». |
3 |
Сумму документа определить с помощью ОСВ по счету 71 с отбором «По сотруднику». |
4 |
Для заполнения табличной части: приобретено 40 л бензина по цене 22,50 руб. за литр. |
5 |
После проведения приходного кассового ордера проверить расчеты с подотчетным лицом с помощью ОСВ по счету 71. |
|
|
В документе «Авансовый отчет» на командировочные расходы заполняется закладка «Прочее»:
железнодорожный билет Воронеж-Омск – 1500 руб.;
железнодорожный билет Омск - Воронеж-– 1600 руб.
суточные – 2100 руб. (за 3 дня, с учетом дней отъезда и приезда);
счет и счет-фактура № 155 от 28.01.1_ г., квитанция об оплате на сумму 4500 руб. (НДС 18%) на проживание в гостинице.
На закладке «Товары» оформить приобретение раскройного ножа у ИП Белозеров по накладной №270 от 27.01. на сумму 2400 руб. (без НДС).
Просмотреть структуру подчиненности документов по этой операции.
Сумму перерасхода определить с помощью ОСВ по счету 71 с отбором
по сотруднику Иванов А.А.
После проведения расходного кассового ордера проверить расчеты с подотчетным лицом с помощью ОСВ по счету 71.