2.2. Безналичные расчеты

Безналичные расчеты строятся по следующим принципам:

• принцип организации (после отпуска товаров и оказания услуг, только с согласия плательщика, только при наличии средств на счете плательщика или права на получение кредита);

• принцип контроля (только через банк и под его контролем);

• принцип очередности платежей.

Требования к безналичному расчету такие:

•     безналичный расчет должен обеспечивать своевременность платежа за реализованные товары и услуги;

•     безналичный расчет должен создавать условия для взаимного контроля;

•     при наличии свободных средств, безналичный расчет должен дать возможность вкладывать их в инвестиционную деятельность.

Безналичные расчеты классифицируются по формам:

а) в зависимости от условия оплаты операции -

• расчеты по инкассо (акцептная, безакцептна)

• аккредитивная;

• плановые платежи;

• зачет взаимной задолженности.

б) в зависимости от используемых платежных средств безналичные расчеты классифицируются на следующие виды:

• без их использования (расчет платежными требованиями, поручениями, требованиями-поручениями);

• чековая;

• вексельная;

• расчеты с использованием банковских карт.

Учет или покупка векселей банком - это финансовая операция краткосрочного характера с использованием дисконтной ставки.

Схема покупки векселей такова: владелец векселя на определенную сумму предъявляет вексель банку, который соглашается его учесть, удерживая часть вексельной суммы - дисконт. В этом случае банк предлагает владельцу векселя сумму, исчисляемую исходя из объявленной банком ставки дисконтирования.

Расчет выплачиваемой банком суммы осуществляется следующим образом:

 

                                     PV = FV (1 - td / T 100),                 (2. 1)

 

где    PV - настоящая стоимость векселя;

FV - будущая стоимость (номинальная) векселя;

t - количество дней от момента учета обязательства до момента его погашения;

Т - расчетное количество дней в году (360);

d - коэффициент дисконтирования.

Разница между будущей и настоящей стоимостями векселя - это комиссионные банка. Поскольку сроки платежа по векселю разные, это влияет на сумму дисконта, которая рассчитывается по формуле:

 

                              SD = (FV х t х d) / (100х360)              (2. 2)

 

Безналичные расчеты с помощью корпоративных банковских карт и позволяют ее владельцу выполнять операции по счету юридического лица. Корпоративные банковские карты бывают двух видов: расчетные и кредитные.

Расчетная корпоративная карта - это банковская карта, которая позволяет ее держателю, уполномоченному юридическим лицом, распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете в пределах расходного лимита.

Кредитная корпоративная карта - это банковская карта, которая позволяет держателю, уполномоченному юридическим лицом, осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом в соответствии с условиями договора с клиентом, согласно перечню разрешенных операций.