2. Методические указания студентам

В данных указаниях задания для самостоятельной работы составлены по разделам и темам, по которым не предусмотрены аудиторные занятия, либо по тем разделам и темам, в рамках которых требуется дополнительно проработать и проанализировать рассматриваемый преподавателем материал в объеме запланированных часов.

Виды самостоятельной работы студента:

• проработка учебного материала (по конспектам лекций, учебной и научной литературе) и подготовка докладов по письменным самостоятельным заданиям;

• поиск и обзор научных публикаций и электронных источников информации, подготовка заключения по обзору;

• выполнение контрольных работ;

• решение задач, упражнений;

• работа с тестами и вопросами для самопроверки;

• выполнение переводов на иностранные языки/с иностранных языков;

• моделирование и/или анализ конкретных проблемных ситуаций/ ситуации;

• обработка статистических данных, нормативных материалов;

• анализ статистических и фактических материалов, составление выводов на основе проведенного анализа.

Результаты самостоятельной работы контролируются преподавателем и учитываются при аттестации студента на зачете или экзамене. При этом осуществляется:

• тестирование,

• экспресс-опрос на семинарских и практических занятиях,

• заслушивание докладов,

• проверка письменных работ.

3. Вопросы для подготовки к экзамену (зачету)

1. Система нормативного регулирования налогового учета.

2. Особенности учетной политики для целей налогообложения организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения.

3. Объект налогообложения, налоговые ставки единого налога при упрощенной системе налогообложения

4. Доходы и расходы, принимаемые для целей налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения.

5. Перечень налогов, не взимаемых с плательщиков единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

6. Ведение бухгалтерского учета при упрощенной системе налогообложения (4 варианта).

7. Разработка рабочего плана счетов налогового учета.

8.Критерии, при соблюдении которых предприятия могут применять упрощенную систему налогообложения.

1. Порядок исчисления единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

2. Обязательные элементы учетной политики предприятия на общем режиме налогообложения.

3. Особенности ведения бухгалтерского и налогового учета основных средств и нематериальных активов при применении упрощенной системы налогообложения.

4. Ведение бухгалтерского учета при уплате единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

5. Перечень налогов, не взимаемых с организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения.

6. Особенности учетной политики организаций, уплачивающих ЕНВД.

7. Перечень юридических и физических лиц, не имеющих право применять упрощенную систему налогообложения

8. Понятие минимального налога при упрощенной системе налогообложения.

9. Виды предпринимательской деятельности, в отношении которых может применяться система налогообложения в виде ЕНВД.

10. Общие положения учетной политики для целей налогообложения.

11. Порядок документооборота и технология обработки учетной информации.

12. Формы первичных учетных документов.

13. Плательщики страховых взносов.

14. Объект обложения и ставки страховых взносов.

15. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц.

16. Виды предоставляемых вычетов и порядок их предоставления.

17. Налоговая база по страховым взносам.

18. Льготы по страховым взносам.

19. Расчетный и отчетный период по страховым взносам.

20. Плательщики налога на доходы физических лиц.

21. Объект обложения налогом на доходы физических лиц.

22. Ставки налога на доходы физических лиц.

23. Порядок определения даты осуществления выплат и иных вознаграждений (получения доходов).

24. Порядок и сроки уплаты страховых взносов.

25. Доходы, получаемые от источников Российской Федерации, подлежащие обложению налогом на доходы физических лиц.

26. Доходы, получаемые от источников за пределами Российской Федерации, подлежащие обложению НДФЛ.

27. Доходы, не подлежащие налогообложению НДФЛ.

28. Особенности исчисления сумм налога на доходы физических лиц индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой.