- •Лекция 16.
- •Тема 16. Доходы транспортной организации и формирование её финансовых результатов План
- •16.2. Состав, структура и динамика доходов транспортной организации
- •16.3. Порядок формирования финансовых результатов и распределения прибыли транспортной организации
- •16.1. Понятие дохода классификация доходов.
- •Прочие виды деятельности
- •16. 2. Состав, структура и динамика доходов транспортной организации
- •Динамика доходов от продаж оао «ржд» за 2010-2013 годы
- •Анализ изменения доходов оао «ржд» за 2012-13 годы, млрд. Руб.
- •Структура доходов оао «ржд» за 2010-2013 годы
- •Сравнение структуры доходов от перевозочных видов деятельности за 2010-2012 годы
- •3. Порядок формирования финансовых результатов и распределения прибыли транспортной организации
- •Формирование прибыли компании за 2010-2013 годы
- •Финансовый результат от прочих видов деятельности
- •Финансовый результат прочих доходов и расходов
- •Динамика прочих доходов и расходов 2012 – 2013 годах, млрд.Р.
- •Бюджетные средства, поступившие в 2012 году, млрд. Руб.
- •Бюджетные средства, поступившие в 2013 году, млрд. Руб.
- •Распределение чистой прибыли в 2010-2012 годах, млн.Руб.
- •Динамика показателей рентабельности компании за 2010-2013 годы, в %
Анализ изменения доходов оао «ржд» за 2012-13 годы, млрд. Руб.
Показатели |
2012 год |
2013 год |
Изменения 2013 к плану |
Изменения 2013 к 2012 |
|||
План |
Факт |
+\- |
% |
+\ - |
% |
||
Всего Доходов |
1366,0 |
1358,6 |
1376,6 |
18,0 |
101,3 |
10,6 |
100,8 |
Доходы от перевозок, услуг инфраструктуры и тяги |
1206,5 |
1199,4 |
1209,5 |
10,1 |
100,8 |
3,1 |
100,3 |
Грузовые перевозки |
1089,3 |
1078,5 |
1088,2 |
9,7 |
100,9 |
-1,1 |
99,9 |
Услуги инфраструктуры |
96,7 |
100,8 |
101,7 |
0,9 |
100,9 |
5,0 |
105,2 |
Услуги локомотивной тяги |
12,4 |
11,1 |
11,0 |
-0,1 |
99,1 |
-1,3 |
89,2 |
Пассажирские перевозки: |
8,1 |
9,0 |
8,6 |
-0,4 |
95,9 |
0,5 |
106,1 |
Доходы от прочих видов деятельности |
159,5 |
159,1 |
167,0 |
7,9 |
105,0 |
7,5 |
104,7 |
Если в 2012 году в основном все плановые показатели по доходам были выполнены, то в 2013 году не выполнен план по доходам за услуги локомотивной тяги (-0,9%) и по пассажирским перевозкам (- 4,1%).
Структура доходов ОАО «РЖД» представлена в следующей таблице. Основная доля доходов приходится на перевозочную деятельность – 86-88%, в 2013 году это доля сократилась с 88,27% до 87,8%, в этой доли основной вклад относится на грузовые перевозки 77-79%. В 2013 году доля доходов от грузовых перевозок сократилась на 0,7%, в то же время немного увеличилась доля доходов за инфраструктуру и по прочим видам деятельности.
Анализ структуры доходов ОАО «РЖД» за 2011-2013 годы, млрд. руб.
Показатели |
2011 |
2012 |
2013 |
|||
млрд.р. |
доля в % |
млрд.р. |
доля в % |
млрд.р. |
доля в % |
|
Всего Доходов |
1288,3 |
100 |
1366,0 |
100 |
1376,6 |
100 |
Доходы от перевозок, услуг инфраструктуры и тяги |
1109,1 |
86,2 |
1206,5 |
88,27 |
1209,5 |
87,8 |
Грузовые перевозки |
1003,1 |
77,9 |
1089,3 |
79,7 |
1088,2 |
79,0 |
Услуги инфраструктуры |
87,2 |
6,8 |
96,7 |
7,07 |
101,7 |
7,4 |
Услуги локомотивной тяги |
11,4 |
0,9 |
12,4 |
0,9 |
11,0 |
0,8 |
Пассажирские перевозки: |
7,4 |
0,6 |
8,1 |
0,6 |
8,6 |
0,6 |
Доходы от прочих видов деятельности |
179,2 |
13,8 |
159,5 |
11,73 |
167,0 |
12,2 |
Структура доходов ОАО «РЖД» за 2010-2013 год выглядит следующим образом.