- •Методичні рекомендації до семінарських занять студентів
- •Коломия 2011 Укладач: викладач юридичних дисциплін Сидорук о.В.
- •Методична рекомендація до семінарського заняття №1 тема : Правове регулювання податку.
- •Анотації
- •Питання 2. Функції податку.
- •Питання 3. Співвідношення податку, збору й мита.
- •Питання 4. Поняття платників податків та їх обов’язки.
- •Питання 5. Виникнення, зміна та припинення податкового обов’язку.
- •Питання 6. Податковий борг.
- •Тестові завдання:
- •Методична рекомендація до семінарського заняття №2 тема: Податкові органи та податковий контроль.
- •Анотації Питання 1. Органи, що здійснюють мобілізацію коштів до централізованих фондів держави.
- •Питання 2. Основні повноваження податкових адміністрацій та інспекцій.
- •Питання 3. Податкова міліція та її завдання.
- •Питання 4. Правові особливості кадрового забезпечення податкової міліції.
- •Тестові завдання:
- •Складіть та заповніть таблицю (в зошиті)
- •Методична рекомендація до семінарського заняття №3 тема: Види та значення податкових перевірок в системі податкового контролю.
- •Анотації Питання 1. Умови та порядок допуску посадових осіб органів державної податкової служби до проведення документальних виїзних та фактичних перевірок.
- •Питання 2. Строки проведення виїзних перевірок.
- •Питання 3. Особливості оформлення результатів перевірок.
- •Питання 4. Проведення експертизи під час здійснення податкового контролю органами державної податкової служби.
- •Тестові завдання:
- •Методична рекомендація до семінарського заняття №4 тема: Правові особливості податку на прибуток підприємств.
- •Анотації Питання 1. Ставки та порядок обчислення податку на прибуток підприємств.
- •Питання 2. Оподаткування неприбуткових установ та організацій.
- •Питання 3. Особливості оподаткування нерезидентів.
- •Питання 4. Оподаткування виробників сільськогосподарської продукції.
- •Вирішіть ситуаційне завдання.
- •Методична рекомендація до семінарського заняття №5 тема: Податок на доходи фізичних осіб.
- •Анотації Питання 1. Платники податку на доходи фізичних осіб.
- •Питання 2. Перерахунок податку та податкові соціальні пільги.
- •Питання 3. Порядок нарахування, утримання та сплати (перерахування) податку до бюджету.
- •Питання 4. Оподаткування доходу, отриманого платником податку в результаті прийняття ним у спадщину чи дарунок коштів, майна, майнових чи немайнових прав.
- •Питання 5. Оподаткування доходів фізичних осіб-підприємців.
- •Ситуаційні завдання:
- •Методична рекомендація до семінарського заняття №6 тема: Податок на додану вартість.
- •Анотації Питання 1. Вимоги щодо реєстрації осіб як платників пдв.
- •Питання 2. Дата виникнення податкових зобов’язань.
- •Питання 3. Операції, що підлягають оподаткуванню за основною та нульовою ставкою.
- •Питання 4. Операції, що не є об’єктом оподаткування.
- •Питання 5. Операції, звільнені від оподаткування.
- •Тестові завдання:
- •Методична рекомендація до семінарського заняття №7 тема: Фіксований сільськогосподарський податок. Правові особливості земельного податку.
- •Анотації Питання 1. Сільськогосподарські товаровиробники як платники фіксованого сільськогосподарського податку.
- •Питання 2. Основні елементи фіксованого сільськогосподарського податку.
- •Питання 3. Платники земельного податку.
- •Питання 4. Ставки земельного податку.
- •Дайте визначення понять:
- •Нормативно-правові акти, періодичні видання та рекомендована література:
- •Критерії оцінювання усного опитування з дисципліни «Податкове право»
Питання 4. Оподаткування виробників сільськогосподарської продукції.
Підприємства, основною діяльністю яких є виробництво сільськогосподарської продукції, сплачують податок, передбачений ІІІ розділом ПКУ, зі підсумками звітного податкового року.
Відповідаючи на дане питання, визначте особливості оподаткування та порядок його здійснення, назвіть цілі для оподаткування даних підприємств.
Контрольні питання:
Дайте визначення поняття «виробник сільськогосподарської продукції».
Чи є можливість звільнення від оподаткування даних підприємств?
Визначте порядок оподаткування виробників с/г продукції.
Вирішіть ситуаційне завдання.
Підприємство «Кванта» уклало зовнішньоекономічний договір на поставку продукції нерезиденту. Під час виконання договору двостороннім актом приймання було встановлено належну якість експортованого товару, у зв’язку з чим нерезидент невчасно розрахувався з підприємством. Податкова інспекція наклала на підприємство стягнення у вигляді штрафу за порушення строків надходження валютної виручки за експортовану продукцію.
Підприємство «Кванта» звернулося з позовом до господарського суду про визнання рішення податкової інспекції недійсним.
Які правовідносини виникли між підприємством «Кванта» та нерезидентом?
Чи звільняється нерезидент від сплати фінансових санкцій за порушення строків надходження валютної виручки через те, що двостороннім актом приймання встановлено неналежну якість експортованого товару?
Як суд вирішить справу?
Методична рекомендація до семінарського заняття №5 тема: Податок на доходи фізичних осіб.
НАВЧАЛЬНА МЕТА: Дане семінарське заняття сприяє засвоєнню студентами нормативно-правового матеріалу стосовно змісту та структури податку на доходи фізичних осіб, податкових пільг, оподаткування отриманої спадщини, оподаткування доходів фізичних осіб-підприємців та порядок адміністрування даного податку.
План.
Платники податку на доходи фізичних осіб.
Перерахунок податку та податкові соціальні пільги.
Порядок нарахування, утримання та сплати (перерахування) податку до бюджету.
Оподаткування доходу, отриманого платником податку в результаті прийняття ним у спадщину чи дарунок коштів, майна, майнових чи немайнових прав.
Оподаткування доходів фізичних осіб-підприємців.
Рекомендована література:
Основна:
Податковий кодекс України від 02 грудня 2010 року N 2755-VI // Відомості Верховної Ради України, 2011, № 13, / № 13-14, № 15-16, № 17 (08.04.2011), стор. 556, стаття 112.
Додаткова:
1. Податкове право: Навч. посіб. / Н.Ю. Пришва, В.С. Ковальський. – К: Юрінком Інтер, 2010. – 365с.
Анотації Питання 1. Платники податку на доходи фізичних осіб.
Статтею 162 ПКУ в основу розмежування усієї сукупності платників податку на доходи фізичних осіб покладено критерій резиденства.
Ознайомившись з розділом ІV ПКУ , визначте та охарактеризуйте правовий статус резидента та нерезидента як фізичної особи –платника податку.
Контрольні питання:
Хто вважається резидентом?
Чим характеризуються нерезиденти?
Протягом якого періоду перебування в Україні особа вважається резидентом, у разі, якщо державу, в якій фізична особа має центр життєвих інтересів не можна визначити?
Хто є платниками податку на доходи фізичних осіб?
Що таке мінімальний неоподатковуваний мінімум доходів громадян?